Как ИП платить налоги в 2018 году?

Налоги для ИП в 2018 году

Как ИП платить налоги в 2018 году?

В 2018 году правительство намерено повысить налоги для ИП и перейти на фиксированные взносы для предпринимателей. Чиновники считают, что представители малого бизнеса готовы к индексации налогов. Кроме того, в следующем году предпринимателям придется завершить переход на онлайн-кассы. Поддержка со стороны правительства обеспечит развитие предпринимательства, подчеркивают эксперты.

В следующем году правительство намерено повысить налоговую нагрузку на представителей малого бизнеса. В первую очередь чиновники предлагают повысить коэффициент-дефлятор для расчета ЕНВД, что приведет к увеличению платежа на 4%. В результате предпринимателям, которые используют данный налоговый режим (розничная торговля, общепит, бытовые услуги и т.д.), придется увеличить свои расходы.

Также представители Минэкономразвития предлагают применить повышенный дефлятор к другим налоговым спецрежимам. В том числе повышение налогов для ИП на 4% в 2018 году коснется предпринимателей на УСН и патенте. Кроме того, соответствующим образом будет проиндексирован торговый сбор. При этом регионы смогут самостоятельно регулировать окончательный платеж, исходя из местных особенностей.

Умеренное повышение налогов соответствует экономическим реалиям, считает эксперт Павел Орловский. Индексация в пределах 4% позволит избежать резкого повышения цен. Более существенный рост налогов ожидается после окончания президентских выборов, считают эксперты.

Ранее власти обсуждали возможную отмену налоговых спецрежимов, что стало бы настоящим испытанием для малого бизнеса. Помимо повышенного коэффициента-дефлятора, сохраняется региональный коэффициент, позволяющий уменьшить итоговый платеж. При этом ставка ЕНВД сохранится на уровне 15%.

Данное повышение обеспечит дополнительные поступления для местных бюджетов, отмечают эксперты. В отличие от федерального бюджета, регионы испытывают острый дефицит ресурсов.

По итогам первых 9 месяцев 2017 года поступления по ЕНВД обеспечили 51,2 млрд руб. доходов бюджетов муниципалитетов.

Более 2 млн предпринимателей используют данный налоговый режим, однако в течение года количество ИП и юрлиц на ЕНВД сократилось на 60 тыс.

Власти планировали повысить коэффициент-дефлятор еще в 2016 году, однако сложная экономическая ситуация вынудила чиновников пересмотреть данное решение. Чиновники отказались от индексации налога на 16%, что позволило сократить издержки бизнеса на 14 млрд руб. Также власти оставили без изменений дефлятор на 2017 год.

Помимо индексации налогов ИП в 2018 году, в скором будущем предпринимателей ожидают другие нововведения.

Нововведения в налоговой сфере

Индексация УСН не отразится на предельных доходах, которые позволяют перейти на упрощенку в следующем году. Доходы за 9 месяцев предпринимателей, которые планируют перейти на УСН, не могут превышать 112,5 млн руб. Для сохранения упрощенки доходы ИП за предыдущий год должны быть в рамках 150 млн руб.

Еще одно нововведение чиновников – существенное повышение МРОТ, которое отразится на повышении взносов предпринимателей. Чиновники планируют увеличить данный показатель до 9489 руб.

, что позволит сократить разрыв между прожиточным минимумом и МРОТ. При этом правительство планирует в 2018 году ограничить налоги для ИП, которые осуществляют деятельность без работников.

Взносы предпринимателей за себя со следующего года станут фиксированными, однако общая сумма платежей станет больше.

Согласно оценкам Минтруда, повышение МРОТ приведет к увеличению нагрузки на бизнес на 44 млрд руб. в год. Кроме того, расходы регионов вырастут на 56 млрд руб. Взносы ИП за себя в рамках пенсионного страхования будут зафиксированы на уровне 26545 руб.

Для предпринимателей, чьи доходы превышает 300 тыс. руб., придется дополнительно заплатить 1% от суммы превышения. Также предпринимателям придется увеличить затраты на ОМС за себя – до 5840 руб.

Таким образом общие взносы предпринимателей без работников увеличатся на 13,6%.

В следующем году завершится переход предпринимателей на онлайн-кассы, что позволит усилить контроль со стороны ФНС.

Представители налоговой будут получать информацию о торговых операциях в режиме реального времени. При этом ИП придется использовать кассовые аппараты нового образца.

В том числе данная норма будет распространяться на предпринимателей, которые торгуют пивом (с 1 июля 2018 года).

Также со следующего года будут публиковаться данные о должниках по страховым взносам. В текущем году на сайте ФНС были опубликованы сведения о штрафах и налоговых нарушениях. Данная мера направлена на сокращение количества компаний, у которых есть долги перед бюджетом.

Эксперты определили, какие изменения ожидают ИП в связи с повышением налогов в 2018 году.

Последствия для ИП

Несмотря на повышение налоговой нагрузки, предприниматели смогут избежать серьезных проблем в следующем году. Представители бизнеса успели адаптироваться к новым экономическим реалиям и существенно улучшили свое финансовое положение.

Для дальнейшего восстановления экономического роста правительству необходимо расширить программу развития предпринимательства. Замедление инфляции позволяет рассчитывать на дальнейшее снижение ключевой ставки ЦБ. В результате банки смогут снизить стоимость заемных ресурсов, что станет новым фактором экономического роста в среднесрочной перспективе.

Кроме того, немаловажным фактором остается стабильность валютного рынка. Ожидаемое повышение цен на нефть позволит правительству укрепить позиции рубля, что положительно отразится на потребительских настроениях.

Еще одна сфера для улучшений – оптимизация налогового администрирования. Власти должны устранить существующие ограничения для развития предпринимательства, что приведет к повышению инвестиционной привлекательности отечественной экономики.

Смотрите видео об общем предпринимательском счете:

Источник: http://2018god.net/nalogi-dlya-ip-v-2018-godu/

Изменения для ИП в 2018 году

Как ИП платить налоги в 2018 году?

В 2018 году индивидуальных предпринимателей ожидает ряд изменений, которые коснутся специальных режимов налогообложения и работы с контрольно-кассовыми аппаратами.

Налоги для ИП в 2018 году планируется сделать более открытыми в пользу государства, чтобы сократить число предпринимателей, работающих по серым схемам.

На рассмотрении находится вопрос об отмене больших размеров страховых взносов, но также и установлении внушительных штрафов за их несвоевременную оплату — до 20 % от общей стоимости страхования.

Что ждет ИП в 2018 году?

Кассовые аппараты с 2018 года для ИП станут обязательными для всех групп предпринимателей. Ранее федеральный закон обходил стороной тех ИП, кто работал на ЕНВД или патентах. Они были законно освобождены от использования кассовых аппаратов нового образца. Но с 1 июля 2018 года они будут обязаны переходить на использование ККТ сразу нового типа.

Данное нововведение прежде всего необходимо для федеральной и региональной налоговых служб, чтобы улучшить общую собираемость налогов с индивидуальных предпринимателей. Со стороны граждан изменения, связанные с ККТ, позволят упростить применение новой техники и сделать более легким процесс постановления на налоговый учет новых кассовых аппаратов.

Для тех индивидуальных предпринимателей, которые работают по схемам ЕНВД и патентов, государство в 2018 году предусмотрело ряд социальных мер поддержек, связанных с обязательным переходом на использование новых ККТ. Для снижения издержек таких групп предпринимателей, федеральным законом предусмотрено уменьшение суммы расходов на закупку новой техники в размере не более 18 тысяч рублей за один кассовый аппарат.

В 2018 году изменения ждут и тех граждан, которые считаются самозанятыми или неофициальными индивидуальными предпринимателями. Это касается следующих категорий:

  • репетиторы;
  • гувернантки и няня;
  • домработницы;
  • подсобные рабочие по ведению домашнего хозяйства.

В их случае гражданское законодательство России не обязывает платить налоги. Но к концу 2018 года планируется пересмотреть эти положения и закрыть бессрочные налоговые каникулы для самозанятого населения страны.

Налоги для ИП в 2018 году

Изменения для ИП в 2018 году полностью направлены на то, чтобы создать наиболее благоприятные условия для развития и существования индивидуальных предпринимателей в малом бизнесе. Ранее планировалось отменить режим единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Однако, в 2018 году правительством РФ было решено отменить такое решение.

С 2018 года планируется нововведение, связанное с возможностью оплаты налогов за третьих лиц. В настоящем году возможность платить налоги есть только за самого себя. В наступающем году ФНС должна обеспечить патентную систему налогообложения, в которой сумма страховых и налоговых взносов будет напрямую зависеть от местных властей и региона.

Налоги для ИП в 2018 году без работников станут более прозрачными для ФНС России. Теперь ИП будет заполнять и предоставлять в налоговую единую отчетность, что снизит нагрузку на самих предпринимателей и сотрудников налоговой.

Благодаря заполнению только одной платежки, снизится количество ошибок в документах и уменьшится время на создание отчета.

ИП без сотрудников должен будет платить налог в размере 6 % для УСН не только от суммы выручки, но и на весь совокупный доход.

Как открыть ИП в 2018 году

Для того чтобы самостоятельно открыть ИП в 2018 году без ошибок, необходимо знать ряд новых нюансов, касающихся законодательства. С 2018 года государство планирует полностью перевести всю процедуру открытия ИП на многофункциональные центры городов, чтобы снизить загруженность и длинные очереди в налоговых службах.

Прежде чем начинать открывать ИП, необходимо точно определиться с видом будущей деятельности. Выбор кодов происходит по справочнику ОКВЭД, который с 2017 года вышел в новом выпуске под названием ОКВЭД-2, теперь выбирать вид ИП нужно только по нему.

Вторым шагом при открытии ИП в 2018 году является выбор системы налогообложения. Всего в России существует 5 видов, на наиболее популярны всего два — упрощенная система по УСН в 6 % и УСН в 15 %. Кроме этого, предпринимателю необходимо будет платить взносы в ФФОМС, а также в Пенсионный Фонд.

Перед подачей заявления на регистрацию ИП необходимо оплатить государственную пошлину в размере 800 рублей. Далее необходимо собрать целый пакет документов и предоставить их в налоговую службу либо в многофункциональный центр. Получение регистрационных документов возможно через три дня в налоговой и через 5-7 дней в МФЦ.

Статьи на тему:

Прогноз федерального бюджета на 2018 год

Прогноз курса доллара на 2018 год

Прогноз инфляции в 2018 году

Источник: https://v-2018.com/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu/

Налоги и отчетность ИП без работников в 2018 году: что и когда сдавать, примеры расчета

Как ИП платить налоги в 2018 году?

В 2018 году существенных изменений среди налогообложения для индивидуальных предпринимателей не произошло. При открытии любого бизнеса, всегда необходимо просчитывать — готовы ли вы на такие расходы, как сотрудники, налоги и прочие ежемесячные платежи.

Тем, кто решает работать без сотрудников следует изначально оценить свои силы рационально. Итак, в 2018 году для индивидуальных предпринимателей предлагается четыре системы налогообложения. Наличие сотрудников в штате — решает сам предприниматель.

По закону, он может работать и самостоятельно — один и с членами своей семьи.

Страховые взносы за себя для ИП

Страховые взносы — обязанность к уплате для индивидуального предпринимателя. Причем, если доход предпринимателя не превысил рубеж в 300 000 рублей — то взносы будут фиксированными. В 2018 году они составят 32 385 руб. Данный платеж разбивается на два — большая часть 26 545 руб. на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и 5 840 руб. на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Если доход предпринимателя превысил размер в 300 000 руб., то будет дополнительный платеж — 1% сверх предельной суммы. Максимальная сумма уплаты в год на ОПС не превышает 185 815 рублей. Сроки уплаты страховых взносов до 09 января следующего года за отчетным, за 2018 год необходимо будет уплатить взнос до 09 января 2019 г. 1% дополнительный взнос необходимо заплатить до 01 июля 2019 года.

ИП на ОСНО в 2018 году — общая система налогообложения

Самая большая система, как для налогов, так и для работы в целом — это ОСНО (общая система налогообложения). При регистрации любого бизнеса, причем совершенно не важно, являетесь вы юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем — вам присвоят именно общую систему.

Тем, кто хочет работать по другой системе — следует в определенные сроки написать заявление о переходе на нужную систему налогообложения. В противном случае, можно даже по незнанию остаться работать на ОСНО. А при работе ИП без сотрудников, такая система довольно растратна.

Как показывает практика, на общей системе никто не работает без сотрудников. Итак, если у вас все таки налоговый режим ОСНО и сотрудники отсутствуют, то у вас сразу возникает вопрос: какие налоги следует начислять и уплачивать в бюджет РФ?

Во-первых — это налог на добавленную стоимость (НДС). В России имеется три тарифные ставки такого налога — это 0%, 10% и 18%. Тарифная ставка налога зависит от критерия товара. Отчет и налог — квартальные.

До 25 числа, следующего за отчетным периодом необходимо подать декларацию о начислении налога и уплатить его в бюджет. Плюс к декларации необходимо будет заполнить книгу покупок и продаж и если есть приложения — то и их тоже.

Подтверждение книг покупок и продаж — а это сами оригиналы счетов-фактур необходимо хранить в организации, на случай проверки налоговым органом.

Таким образом, за 1 квартал 2018 г — сроки подачи декларации и уплаты налога — 25 апреля 2018 г, за 2 квартал — до 25 июля 2018 г, за 3 квартал — до 25 октября 2018 г, за 4 квартал — до 25 января 2019 г.

Второй налог — это налог на имущество. Уже второй год ИП, как и в принципе юридические лица, платят его от кадастровой стоимости. С таким нововведением, сумма налога значительно возросла.

Тарифная ставка, в основном 2%, но в некоторых регионах ставка ниже. На каждый регион Российской федерации, ставка устанавливается местными властями.

Отчетность на недвижимость для предпринимателей не предусмотрена, а вот оплата должна будет произведена не позднее 18 ноября 2019 года.

НДФЛ — третий налог для ИП. Если предприниматель работает без сотрудников, то следует рассчитывать налог на доходы — 13% с выручки. Формула проста: (доходы − расходы) × 13%

Для отчетности подается декларация 3-НДФЛ разово в начале следующего года до 30 апреля с итоговой суммой и декларация 4-НДФЛ с авансовыми платежами. 4-НДФЛ подается по окончании месяца, когда была получена прибыль. Срок от 1 до 5 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.

Авансовые платежи предприниматели уплачивают, согласно уведомления из налогового органа. Такие уведомления приходят почтой России или по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).

Оплата производится ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за кварталом — это 15 апреля, 15 июля, 15 октября и 15 января следующего года.

Если у предпринимателя отсутствуют движения по кассе и по расчетному счету — то есть возможность подать упрощённую декларацию, — Единая упрощенная декларация (ЕУД), сроком до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Отчет ежеквартальный и подается до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если у вас имеются другие налоги, их следует оплачивать вовремя, согласно уведомлениям из инспекции налоговой службы (ИФНС).

Примеры расчета налогов ИП на ОСНО:

1. НДС. Предположим, что мы купили фурнитуру для пошива платьев на сумму 3 600 руб, в том числе НДС 18%. После пошива 5 платьев, мы их продали за 1 000 руб/шт. , в том числе НДС тоже 18%.

Расчет:

НДС «входящий» (налоговый кредит) составляет 549 руб. (3600 × 18 ÷ 118)

НДС «исходящий» (налоговое обязательство) составляет 763 руб. (1000 × 5 × 18 ÷ 118)

НДС к уплате = НДС «исходящий» − НДС «входящий» − 214 руб. (763 − 549).

214 рублей, согласно налоговой декларации, предприниматель обязан заплатить в бюджет до 25 числа следующего месяца за отчетным периодом.

2. НДФЛ. Предприниматели, работающие без наемный работников, имеют право уменьшить свой налог на доходы на сумму социального вычета (это может быть обучение свое или детей, медицинское обследование), но сумма вычета не должна превышать 100 000 рублей. А также, уменьшить налог можно за счет страховых взносов за себя.

Предположим, ваша прибыль за год составила 500 000 руб. Расходы, которые вы подтвердили составили 350 000 руб. Уплаченные страховые взносы составили 32 383 руб. Высчитываем сумму НДФЛ к уплате по формуле: (прибыль – расходы – взносы за себя) × 13% (500 000 – 350 000 – 32383) × 13% = 15 290 руб — к уплате.

ИП на УСНО в 2018 году — упрощённая система налогообложения

Те, предприниматели, у которых имеется упрощенная система налогообложения также отчитываются о своих доходах в налоговые органы. Но в этом случае, по сравнению с ОСНО, существенно сокращается список деклараций и налогов.

Итак, предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны вовремя подать упрощенную декларацию. Подается она раз в год в срок до 30 апреля.

За 2018 год предприниматели должны будут ее успеть подать до 30 апреля 2019 года и соответственно уплатить налог — ту сумму, которая отражена в декларации.

Рекомендуется уплачивать авансовые платежи ежеквартально. УСНО представляет себе два варианта — это 6% и 15%, точнее или, так как при переходе на данную систему, предприниматель сам решает какую тарифную ставку ему выбрать.

6% платится от доходов, а 15% по формуле доходы − расходы. В одном и втором случае необходимо вести книгу доходов и расходов КУДиР. Саму книгу подавать в ИФНС не нужно, только по требованию налоговиков.

Но в любом случае в организации она должна быть.

В первом и втором случае свой упрощенный налог предприниматели могут снизить за счет уплаченных страховых взносов «за себя».

Примеры расчета налога для ИП на УСН:

1. УСН 6%. Предположим, что доход предпринимателя составил 900 000 руб. Посчитать налог довольно просто: 900 000 × 6% = 54 000 руб.

Уменьшим сумму налога на сумму страховых взносов: 54 000 – 32 383 = 21 617 руб.

2. УСН 15%. Доход предпринимателя, как в предыдущем примере, 900 000 руб. Его подтвержденный расход 450 000 руб. Сумма налога к уплате составит (900 000 – 450 000) × 15% = 67 500 руб.

Эту сумму также можно уменьшить на сумму страховых взносов, а это значит к уплате будет 35 117 руб. (67 500 – 32 383).

ИП на ЕНВД в 2018 году — единый налог на вмененный доход

ЕНВД — налог, который довольно ограничен. Поэтому, прежде, чем остановить свое внимание именно на нем, предприниматель должен ознакомиться с региональными нормативными актами, так как многие виды деятельности не попадают для использования этого налога.

Расчет налога происходит по формуле:

Базовый доход × Физ. показатель (под этим понимают площадь торговой точки или количество магазинов) × К1 × К2 × 15%.

К1 — это коэффициент, который устанавливается Правительством РФ, а К2 — региональными властями, поэтому в каждом регионе этот коэффициент свой.

Подача декларации и уплата налога происходит ежеквартально до 25 числа, следующего месяца за отчетным периодом. Декларация за 1 квартал 2018 года должна быть подана 25 апреля 2018, за 2 квартал до 25 июля 2018, за 3 квартал — до 25 октября 2018 и за 4 — до 25 января 2019 г.

Пример:

Предположим, что базовый доход предпринимателя за месяц составил 50 000 руб. К1 в 2018 году равен 1,868 (согласно приказу Минэкономразвития №579 от 30.10.17г). К2 возьмем условно 0,5. Рассчитываем, согласно формуле выше: 50 000 × 1,868 × 0,5 × 15% = 7 005 руб. Так как в квартале три месяца, значит 7005 × 3 = 21 015 руб. к уплате за квартал.

К данному налогу предприниматель также имеет право применить уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов «за себя».

ИП на ЕСХН в 2018 году — единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН имеют право применять лишь те предприниматели, которые непосредственно заняты сельским хозяйством. Декларация по ЕСХН подается раз в год. Срок подачи за 2018 год до 31 марта 2019 г. А вот авансовые платежи происходят по полугодиям. За первое полугодие — до 25 июля, окончательный расчет — до 2 апреля 2019 г.

Формула для расчета налога проста: (доходы – расходы) × 6%.

Пример:

Предположим сумма дохода предпринимателя за первое полугодие составила 500 000 руб., а его подтвержденный расход 330 000 руб. Налог у уплате за первое полугодие равен 10 200 руб. (500 000 – 330 000) × 6%.

И в этом случае, к данному налогу предприниматель также имеет право применить уменьшение ЕСХН на сумму страховых взносов «за себя».

ИП на ПСН в 2018 году — патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения очень привлекательна для предпринимателей в 2018 году, но здесь следует быть осторожным — не все сферы деятельности подходят под данный налог. ПСН удобен тем, что прост в уплате и в отсутствии деклараций. Суммы налогов уже посчитаны и их можно найти на сайте ИФНС для своего региона.

Патент не привязан к календарному году по этому его можно приобрести в любой момент и на любой срок. Оплатить патент можно частями, если он приобретен на срок от 7 месяцев. В первые три месяца необходимо заплатить 1/3 часть, а оставшиеся 2/3 не позднее дня окончания патента.

Предприниматели, использующие патентную систему не имеют льгот на уменьшение налоговой нагрузки. Поэтому снизить налог не получиться.

За несвоевременную сдачу отчетности и за несвоевременные уплаты налогов, ИФНС вправе наложить на предпринимателей штрафы и пени. Это следует помнить каждому предпринимателю.

Помимо налоговых деклараций, вы также должны вести бухгалтерский учета и хранить все документы в архиве. Налоговая вправе запросить у вас период до 3 лет — поэтому к документации необходимо относиться бережно.

Иначе, при проверке, также могут быть наложены штрафы.

Правильно вести бухгалтерский учёт, рассчитывать налоги и взносы, соблюдать сроки их уплаты, сдавать отчётность, даже не имея специального образования, можно с помощью интернет-бухгалтерии «Моё дело».

Пользователями онлайн-сервиса «Моё дело» могут стать ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте. В сервисе есть всё необходимое, чтобы самостоятельно вести бухгалтерский и налоговый учёт.

Сервис поможет вам создавать счета и проводки, вести бухгалтерские регистры, учитывать доходы и расходы, рассчитывать зарплату, налоги и страховые взносы; формировать отчётность.

Кроме того, пользователи сервиса всегда могут прибегнуть к помощи ведущих экспертов по бухгалтерскому и налоговому учёту — их консультацию можно получить в любое удобное время. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Источник: https://delovoymir.biz/nalogi-i-otchetnost-ip-bez-rabotnikov-v-2018-godu-chto-i-kogda-sdavat-primery-rascheta.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.