Как ИП не платить НДС

Как ИП не платить НДС

Как ИП не платить НДС

Добавлено в закладки: 0

По закону любая деятельность, подпадающая под понятие «предпринимательство», облагается налогом на добавочную стоимость. Это касается как предприятий, так и индивидуальных предпринимателей, занятых в розничной торговле или при экспорте услуг. Однако нужно разобраться должен ли ИП платить НДС во всех случаях или имеются послабления.

Что такое предпринимательская деятельность

Понятие «предпринимательство» закрепляется Гражданским Кодексом. Здесь перечисляются все признаки, на основании которых можно определить является ли осуществляемая деятельность предпринимательством.

Главным определяющим признаком служит направленность на получение прибыли. Лица, имеющие статус ИП могут получать прибыль от реализации товаров, при пользовании имуществом. Дополнительно доход может быть от аренды недвижимости или за услуги, предоставляемые предпринимателем по договору.

При этом для налоговых органов не важно, в каком статусе выступает получатель прибыли – ИП или организация. Любое лицо, систематически получающее прибыль от перечисленных действий является налогоплательщиком.

Когда можно надеяться на льготы

Платит ли ИП НДС? Хозяйствующий субъект признается налогоплательщиком по отношению к операциям, осуществляемым в рамках деятельности, попадающей под понятие «предпринимательство». Налоговый Кодекс устанавливает для граждан, находящихся на общей системе налогообложения правила уплаты налоговых сборов, как для организаций. Также закон определяет, на основании чего ИП не платит НДС.

Процедура регистрации ИП фиксируется в органах ФНС, что приводит к автоматическому получению предпринимателем статуса налогоплательщика. На каком основании ИП не платит НДС? По закону предприниматель попадает под послабления со стороны ФНС:

  • если он сельскохозяйственный производитель (вид налога ЕСХН). Форма оплаты этого налога определяется ст.346.1 НК РФ;
  • если он осуществляет деятельность по упрощенной системе (УСН). В каких случаях ИП платит НДС на упрощенке, определяется ст.346.11 НК РФ;
  • если он работает на ЕНВД. Это специальный налоговый режим, который могут применять ИП. Ставка налога зависит не от полученной прибыли, а от размера предполагаемого дохода.

Платит ли ИП на ЕНВД НДС? Нет! Но освобождение от выплаты дополнительных налогов не будет действовать при экспорте товаров.

Нужно ли платить НДС ИП решается соответствующими статьями Налогового кодекса. Вопрос должен ли ИП платить НДС при ЕНДВ регламентируется ст.346.26 НК РФ. Внесение в бюджет налога происходит в отношении той деятельности, которая подпадает под действие налогового режима.

ИП, не осуществляющие выплату НДС, не освобождаются от налога при импорте товаров. Отдельно следует отметить освобождение от уплаты НДС при растоможке автомобиля. Если транспортное средство приобретается частным лицом для личного пользования, то платится только таможенная пошлина. При продаже автомобиля, ввезенного из-за границы, требуется оплата НДС, таможенной пошлины и акцизного сбора.

Нужно ли платить НДС ИП на УСН? Это зависит от вида предпринимательской деятельности. При ввозе товаров внутрь страны или при исполнении обязанностей налогового агента послабления по уплате налога не действуют.

Освобождение от налоговых обязательств

По закону хозяйствующий субъект может освобождаться от уплаты НДС в особых случаях. Если ИП не находится на упрощенке или если деятельность не велась, что подтверждается отсутствием доходов на протяжении трех месяцев до наступления даты подачи декларации, то есть возможность не выплачивать 18% налога. Для получения налогового послабления следует предоставить в ФНС ряд документов:

  • выписку хозяйственных операций;
  • копии счетов-фактур, которые были получены или выставлены.

Подтвердить отсутствие доходов за последние три месяца можно по накладным. Чтобы избавиться от уплаты НДС необходимо соблюдать определенные правила. Изначально нужно известить налоговую службу по месту постановки на учет ИП и приложить документы, подтверждающие право на льготу (выписки из бухгалтерского баланса).

Предприниматели, действующие по упрощенной схеме, могут подать книгу учета расходов и доходов. Предоставление документов в ФНС производится до 20 числа календарного месяца, с которого используется право на льготу (Письмо ФНС от 29.06.2015 г. разъясняющее порядок применения ст.45 НК РФ).

Согласно решениям арбитражных судов, не предоставление в указанные сроки уведомления не может являться препятствием реализации указанного права налогоплательщика. Переход на подобную систему налогообложения подразумевает работу по данной схеме на протяжении года. После этого можно только самостоятельно отказаться от предоставленной льготы.

Патентная система

На территории РФ действует еще один вид специального режима налогообложения (патентный).

Суть данного режима заключается в приобретении предпринимателем определенного документа – патента, дающего право на занятие конкретной деятельностью.

Удобство патентного режима заключается в возможности получения льгот по уплате налогов сроком до одного года, что способствует развитию малого бизнеса.

Платит ли ИП на патенте НДС? Нет, не платит, поскольку патентная система заключается в выплате налога ПСН, который включает сумму, определяющую стоимость патента. Лицо, перешедшее на патент, освобождается от следующих налогов:

  1. НДФЛ на прибыль, полученную от указанной в патенте деятельности.
  2. НДС. Единственным исключением являются случаи, когда ИП платит НДС при импорте. Любой ввоз товаров из-за границы автоматически исключает освобождение от налоговых льгот.
  3. Налог на имущество лица, занимающегося патентной деятельностью.

Особенности деятельности по УСН

Упрощенная система включает два варианта осуществления выплаты налогов:

Невозможно сделать вывод, является ли упрощенная система самым выгодным вариантом, поскольку это зависит от конкретного вида деятельности. Однако этот режим позволяет снизить налоговую нагрузку на хозяйствующего субъекта. Должен ли ИП на УСН платить НДС? Ответ будет отрицательным.

В бюджет государства перечисляются отдельные разновидности налогов в зависимости от установленной ставки, которые отличаются от общепринятой ставки налога на добавочную стоимость. Платит ли ИП НДС при УСН 6%? Нет, не платит. Выплаты включают в себя только установленные 6% налога плюс обязательные взносы в ПФР, ФСС и ФМС.

Для упрощенного режима, в котором объектом выступают доходы минус расходы, размер ставки составляет 15%. Ее снижение допускается на основании решения органов местного самоуправления.

Должен ли ИП на УСН платить НДС, а также платит ли НДС ИП на ОСНО – вот вопросы, которые являются актуальными для многих предпринимателей, желающих добиться снижения налогового бремени.

Отказ от уплаты НДС позволяет добиться снижения расходов на 18%. При этом существует вероятность, что некоторые компании откажутся работать с ИП, не выплачивающим НДС.

Поскольку для них это будет невыгодно из-за невозможности производить соответствующие вычеты.

Источник: https://ajbook.biz/money11/kak-ip-ne-platit-nds/

Ип с ндс: может ли работать, плюсы и минусы, платит ли ип ндс? | ип без ндс

Как ИП не платить НДС

Много головной боли у предпринимателя связано с уплатой налога на добавленную стоимость (НДС).

Это и составление налоговых деклараций, и ведение книги учета (КУДиР), и еще ряд манипуляций, которые отнимают время и силы.

Но, несмотря на все это, налог на прибыль остается одним из главных налогов, который формирует бюджет государства. Рассмотрим особенности работы ИП с НДС и легальные способы этот налог не платить.

НДС расшифровывается как «налог на добавленную стоимость» и взимается с той наценки, которую производитель ставит на свой товар.

Например, если себестоимость товара составляет 100 рублей, а наценка – 50 рублей, то именно с этих 50 рублей и будет взиматься НДС.

Чтобы закрыть свои издержки, индивидуальный предприниматель всегда включает НДС в стоимость товара, поэтому фактически этот налог уплачивает потребитель.

Не позже 20-го числа каждого квартала предприниматель сдает налоговую декларацию в электронном виде, в противном случае его банковские счета блокируются.

Согласно текущему законодательству, налоговая ставка НДС для ИП в 2017 году составляет 18%. Однако в некоторых случаях с предприятия может взиматься всего 10% налога.

Это актуально для предприятий, занимающихся выпуском:

  • сельскохозяйственной продукции;
  • продуктов питания;
  • книг и другой печатной продукции;
  • детских товаров;
  • медикаментов и других медицинских товаров.

Перечень предприятий, работающих с 10%-налоговой ставкой, указан в статье 164 НК РФ. Поэтому, перед тем как рассчитывать НДС, стоит узнать налоговую ставку для вашей формы коммерческой деятельности.

Рассчитать сумму НДС легко, если воспользоваться следующей формулой.

Сумма с НДС = сумма без НДС × 1,18 (или 1,1 в зависимости от ставки налога).

Сумма с НДС = сумма без НДС × 1,18 (или 1,1 в зависимости от ставки налога).

Несмотря на очевидные минусы налога на прибыль, некоторые предприниматели предпочитают открыть ИП с НДС.

Как правило, предприниматель на основной системе налогообложения (ОСНО) предпочитает работать только с плательщиками НДС, так как налог изначально включен в их расходы.

Поэтому многие предприниматели оперативно переходят с УСН (где не нужно платить НДС) на ОСНО, когда появляется перспектива получить крупный и выгодный заказ.

Платит ли ИП НДС

Согласно Налоговому кодексу РФ, уплата НДС является обязательной для всех индивидуальных предприятий и коммерческих организаций, использующих общее налогообложение, кроме тех случаев, что указаны в статье 149 НК РФ.

Также уплате НДС не подлежат некоторые виды социальных и финансовых услуг, перечень которых можно найти в статьях 150, 160 и 149 НК РФ. НДС могут не платить и те предприятия, которые работают по упрощенной системе налогообложения (УСН).

Правда, и здесь есть свои исключения.

Предприятие на УНС должно уплачивать НДС, если:

  1. Если товар прибывает на территорию России из-за границы (ст. 151 НК РФ).
  2. Если ИП собирается принимать деньги с выставлением счета-фактуры при указанном НДС (ст. 173, п.1 НК РФ).
  3. Если предприятие работает на основе договора простого товарищества (ст. 174, ч. 1 НК РФ).

Помимо этого, по статье 145 НК РФ, налоги на добавленную стоимость не касаются предприятий, чья трехмесячная выручка не превышает 2 млн рублей.

Как не платить НДС

Многие предприниматели мечтают избавиться от этого «бремени». И хотя считается, что этот налог законным путем обойти невозможно, предприниматели все же находят вполне легальные способы избавления от уплаты НДС.

Первый способ довольно прост: нужно воспользоваться статьей 145 НК РФ и уменьшить размер выручки. Как было сказано выше, если ваше предприятие заработало за 3 месяца меньше 2 млн рублей, то оно не облагается налогом.

Второй способ – увеличение расходов, т.е. уменьшение налогооблагаемой базы. Увеличение расходов компании неминуемо влечет за собой уменьшение суммы уплачиваемого налога. Предприятия зачастую прибегают к этому способу, производя массовую закупку оборудования или ремонтно-строительные работы в своих помещениях. Также хорошим инструментом являются лизинговые платежи.

Предприятие, доход которого за 3 месяца не превысил сумму в 2 млн рублей, не уплачивает НДС. Однако, прежде чем получить такое освобождение, нужно доказать, что ваш уровень заработка действительно ниже установленного минимума.

Получить такое освобождение можно 1-го числа любого месяца. Для этого нужно подать в налоговую инспекцию следующие документы:

  1. Выписку из книги продаж.
  2. Выписку о доходах и расходах за последние 3 месяца из учетной книги (КУДиР).
  3. Копию журнала учета счетов-фактур.

Если обращение об освобождении удовлетворяется, то предприятие может работать в таком режиме 12 месяцев, после чего вновь нужно повторить процедуру сбора и сдачи документов.

30% государственного бюджета в России – это НДС, поэтому налоговые органы тщательно следят за тем, чтобы платежи поступали в казну.

Иногда стоит посмотреть на уплату налога с другой стороны. НДС – это не только куча проблем и отчетов. Если вы работаете и платите этот налог, значит, вы уже перешли на основную систему налогообложения. Ваш бизнес вырос – поздравляем!

Источник: https://zhazhda.biz/base/ip-nds

Должен ли ИП работать с НДС: случаи, налоговые ставки, декларация, сроки ее подачи

Как ИП не платить НДС

При регистрации ИП для предпринимателя, пожалуй, один из основных вопросов заключается в том, что он должен решить, как поступить с НДС. То есть, какую из систем налогообложения ему выбрать. Что больше подходит для его сферы деятельности: ОСНО или льготное налогообложение.

Возможность работы без налога

Возможность работы без НДС ум ИП имеется. Даже есть из чего выбрать. Можно рассмотреть несколько вариантов:

  1. Когда предприниматель выбрал ОСНО, то освободится от НДС, он может, только если его прибыль за квартал не превышает двух миллионов рублей. Кроме того НДС не уплачивается при некоторых особых видах деятельности, перечисленных в 149-ой статье НК и при экспортных сделках.
  2. ЕНВД освобождает ИП от уплаты НДС. Исключение – участие в экспортных операциях и операциях, в которых ИП является официальным налоговым агентом. И еще при выставлении счетов-фактур с отмеченным в них НДС.
  3. При работе по патенту, ИН НДС платить не должен, кроме оговоренных в НК случаев.
  4. Небольшие предприятия (до 100 сотрудников) при доходах не более 60 миллионов освобождаются от НДС при работе по УСН.

Образец счета от ИП или ООО на оплату без НДС вы найдете ниже.

Образец счета от ИП или ООО без НДС

О том, может ли ИП работать с НДС, читайте ниже.

Данное видео расскажет, в каких случаях ИП платят НДС:

Ндс с ип

Хотя НДС является обязательным налогом, но ИП при регистрации своего бизнеса может сам принять решение: платить или не платить. Это зависит от выбора системы налогообложения.

Но при этом надо отметить, что при принятии решения регистрироваться на ОСНО или на упрощенной системе, возможность избавиться от уплаты НДС является вторичным фактором.

Случаи и основания

Если ИП решил работать на основной налоговой системе, то он автоматически принимает обязательство по уплате НДС, за исключением тех случаев, когда НК предоставляет ему льготы, либо его операции не облагаются налогом. А так как ОСНО «присваивается» по умолчанию, то ИП оказывается плательщиком НДС если:

  • При регистрации не писал заявление о переходе на один из существующих упрощенных режимов (ПСН, УСН, ЕНВД).
  • В результате своей деятельности утратил право на их применение.
  • Находясь на одном из спецрежимов, проводит сделки, на которые упрощенные режимы не распространяются. При этом варианте ИП обязан платить НДС по части этих операций.

И в этом случае под обложение НДС попадают:

Плюсы и минусы для ИП при работе с НДС рассмотрены ниже.

Плюсы и минусы

На первый взгляд видится, что отказ от НДС более выгоден для ИП. Но работа ИП на ОСНО (с НДС) имеет свои плюсы:

  • ИП становится привлекательным для партнеров плательщиков НДС. И это увеличивает клиентскую базу.
  • Крупные компании всегда относятся к категории плательщиков НДС. Поэтому в этом случае открываются более широкие возможности сотрудничества с ними.
  • И не стоит забывать о налоговых вычетах.

Реальный минус только один: Необходимость платить НДС.

Как взимается налог Ндс с ип, расскажем ниже.

Как заполнить ИП нулевую декларацию по НДС в системе электронного декларирования:

Оплата

Платится НДС с налоговой базы ИП по ставкам. Ставки НДС такие:

  • 18% – общая.
  • 10% – для отдельных товаров.
  • 0% – льготная.

Начисляется данный налог поквартально, а взимается поэтапно в следующим за нашим отчетном квартале. При этом:

  1. Первый платеж не позже 25-го числа первого последующего месяц.
  2. Второй платеж не позже 25-го числа второго последующего месяц.
  3. Третий платеж не позже 25-го числа третьего последующего месяц.

Основным документом, подтверждающим обоснованность суммы платежей, является налоговая декларация НДС.

Декларация

ИП обязан подавать декларацию НДС в нескольких случаях:

  • Если он на ОСНО. Декларация должна быть оформлена в электронном виде и подана в ФНС по электронным сетям.
  • ИП, работающий на облегченных режимах налогообложения тоже должен подавать декларацию по особой форме, если через него проходят счета-фактуры с выделенным в них НДС.
  • Участники сделок в рамках Таможенного союза.
  • Ну и плюс декларацию по косвенным налогам.

В подаваемой ИП на ОСНО декларации обязательны к заполнению ее титульный лист и листы разделов 1, 3, 8, 9. Есть два способа заполнения:

  1. По официальной инструкции.
  2. Посредством специальных сервисов.

Сроки подачи ИП, которые являются плательщиками, декларации по НДС рассмотрены ниже.

Сроки подачи

Декларация заполняется поквартально и подается до 25-го календарного числа в месяце, который стоит следом за подотчетным кварталом.

Как проверить начисления НДС самостоятельно, мы рассказываем отдельно.

Про освобождение ИП от НДС расскажет видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/nds/ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.