Простой вексель

Содержание

Что такое вексель — виды ценных бумаг, расчеты и оплата, сроки погашения

Простой вексель

Письменное обязательство, ценная бумага определенной формы называется векселем. Согласно документу его владелец имеет право на требование уплаты денежного долга в установленный срок и на определенную документом сумму. Этот инструмент широко используют юридические лица для расчетов друг с другом.

В товарных отношениях первой ценной бумагой, которая дала начало всем другим видам подобных финансовых инструментов, является вексель.

Это документ, который выпускается и контролируется специальной отраслью законодательства – вексельным правом, а налогообложение регулируется налоговым кодексом РФ.

Вексель – это ценная бумага, служащая подтверждением долга одного лица (векселедателя) второму лицу (векселедержателю). Выпуск, выдача весельной бумаги первому владельцу называется эмиссией.

Это один из старейших финансовых документов. Прототипы его отмечают еще при древних римлянах и жителях Римской империи. Возникла первая форма долгового обязательства, получившего название вексельного документа, в Италии 18 века.

Большая часть терминов, которые связаны с бумагой, имеют итальянское происхождение. Гибкость и удобство документа привели к его повсеместному распространению. Сегодня этот финансовый инструмент получил широчайшее применение и в России.

Значимое отличие векселя от облигации в том, что предмет долга в первом инструменте – денежные средства, а во втором – доля участия в капитале акционеров. Есть еще признаки, посредством которых бумаги отличают между собой:

  1. Каждая облигация непременно должна быть подвергнута государственной регистрации.
  2. Вексельным документом можно рассчитываться вместо наличных денежных средств, с облигациями это невозможно.
  3. Облигации формируются по правовому механизму купли-продажи, а вексельный документ – передачей по распоряжению текущего владельца.

Определены такие характеристики финансового инструмента:

  • абстрактность;
  • бесспорность обязательств;
  • безусловность;
  • простота, отсутствие лишней информации, использование только обязательных реквизитов;
  • формализм;

Характеристика «абстрактность» означает, что в расписке нет указания на соглашение, ставшее основой вексельного документа. На платеж не влияют обязательства между субъектами. Характеристика «безусловность» означает отсутствие любых условий по выплате. Никакие условия не могут отменить уплату денежных средств векселедержателю, оговоренную в такой расписке.

Строго установленная форма является обязательным признаком долгового инструмента. Под формой понимают способ фиксирования прав, удостоверенных им. Только при составлении по определенным правилам приобретается юридическая сила и свойства. Реквизиты векселя относятся к элементам формы и не могут отличаться от установленных порядков.

Обязательные реквизиты тратты (переводной формы), определяемые вексельным законодательством России, включают:

  • обозначение «вексель» в тексте;
  • предложение оплатить указанную сумму денег, которое ничем не обусловлено;
  • имя плательщика (трассата);
  • срок платежа;
  • имя получателя долга;
  • данные о месте и дате написания долгового обязательства;
  • подпись лица, выдающего вексельную бумагу.

Долговая расписка обязательно оформляется в письменном виде, но не все из них выглядят одинаково. Следует знать, какие бывают векселя. Эти финансовые инструменты представлены двумя видами:

Также различают процентный и беспроцентный вексель. Значение становится ясным из названий: в первом случае указывается ставка процента, во втором – нет.

При беспроцентном виде оформления задолженности не обязательно выплачивается только номинальная стоимость. В явной или неявной форме любой коммерческий инструмент предполагает выплату процентов.

Беспроцентная форма носит условный характер, ведь процентная ставка включается в номинальную стоимость, которая будет выплачена при погашении долга.

Простой вексель

Одним из подвидов оформления задолженности является простой или соло-вексель. Согласно этому документу векселедатель обязуется вернуть векселедержателю указанную сумму в указанный срок. Часто участниками такого договора являются покупатель и продавец. Покупатель какого-либо товара может выписать долговую бумагу на имя продавца, выступающего одновременно кредитором.

Простой вексель с индоссаментом

Когда на обороте долгового обязательства или на придаточном листе (аллонже) вносится запись о предоставлении всех прав требования к прочему лицу, этот текст называется индоссаментом (жиро).

Вексель переданный по индоссаменту снимает обязательства с прежнего векселедержателя и передает его индоссату (новому векселедержателю). Лицо, передающее долговое обязательство, в этом случае называется индоссантом.

По законодательству не разрешается передача части суммы (частичный индоссамент).

Переводной вексель

Когда в финансовом инструменте указывается необходимость уплаты долга векселедателем третьему лицу – векселедержателю, речь идет о переводной форме оформления задолженности. Переводной вексель тратта «переводит» долг с одного лица на иное.

В таких документах векселедатель именуется трассантом, должник – трассатом, а получатель денег – ремитентом.

В тратте, форма которой строго установлена, содержится предложение (приказ) от трассанта уплатить указанную сумму трассату третьей стороне – ремитенту.

Отличие простого векселя от переводного

Часто возникает заблуждение, что переводное оформление задолженности можно передавать от одного держателя к другому, а простой – нет. Законно продавать, покупать, использовать в качестве обеспечения кредита задолженность любой формы, но для этого оформляется индоссамент. Простой и переводной вексель отличаются друг от друга количеством сторон. В переводном обязательстве три стороны:

  • векселедатель;
  • плательщик;
  • получатель (векселедержатель).

Одновременно с траттой оформляют акцепт – бумагу, которая служит подтверждением согласия плательщика оплачивать долг. Простой тип документа является частным случаем переводного, так как векселедатель и плательщик – это одно лицо. Акцепт при оформлении простого векселя не нужен, плательщик подтверждает свое согласие на выплату, подписав основной документ.

Типы векселей

Различия прав владельца оформления задолженности определяют классификацию по следующим типам:

  • именные;
  • ордерные;
  • на предъявителя.

Документы 1-го типа содержат сведения о лице, которому предоставляется право требовать возврат денег от векселедателя. Во втором случае такое право предоставлено человеку, который в данный момент владеет документом. Его данные не прописаны на бумаге.

Ордерное обязательство составляется на имя первого владельца и может передаваться другому лицу внесением передаточной надписи. Продажа и покупка осуществляется с каждым типом этого финансового инструмента. Банковский вексель может быть инкассовым.

Тогда фиксируется передаточная надпись в пользу конкретного банка.

Именной вексель

Если в бланке финансового инструмента указывается фамилия, имя, отчество владельца, то такое обязательство носит определение именного. Указанное лицо имеет право требовать уплаты долга согласно заключенному документу.

Именной вексель является самым распространенным видом долгового обязательства. Сменить держателя можно путем нанесения индоссамента на оборотной стороне бумаги. Запись содержит имя следующего владельца и подпись предыдущего.

Вексель на предъявителя

Ордерный вексель не содержит информации о векселедержателе. В бумаге прописывается сумма долга, срок и место произведения расчета, данные должника. Право получить долг по ордерной форме имеет лицо, которое в настоящий момент ею владеет. За время действия у документа может смениться несколько владельцев (особенно, если сумма большая), а уплату долга требует последний держатель.

Акцепт векселя

Называют акцептом надпись на тратте, которая подтверждает обязательство трассата оплатить указанную сумму. Иногда этот термин обозначает процедуру, при которой третье лицо (плательщик) принимает на себя обязанность выплатить долг.

Оформленная задолженность считается акцептированной тогда, когда оформлено согласие или гарантия плательщика на оплату долга. Предъявление векселя к акцепту может происходить в любой момент со дня выдачи и до окончания срока платежа.

Как называется поручительство по векселю

Поручительство, гарантия по векселю, по которой лицо (авалист) принимает на себя обязанность оплатить определенную сумму, называется авалем.

Фактически аваль векселя – это приписка «считать авалем» или равноценная на лицевой стороне оформленной задолженности рядом с именем векселедателя. Запись не относится к обязательным реквизитам, но ее возникновение влияет на ценность бумаги.

Когда документ авалирован финансовой организацией, векселедержатель получает гарантию от этого учреждения об уплате. Долг в равной степени распространяется на должника и авалиста.

Вексельное обращение и вексельные расчеты

Расчеты между поставщиками и плательщиками по отсрочке, регулируемые специальным документом, называются вексельной формой. Расчеты, где применяются векселя, проводятся между физическими и юридическими лицами, при зачете взаимных требований предприятий. Под вексельным обращением понимают передачу прав на получение фиксированной суммы от одного лица к иному.

Вексельный учет

Когда векселедержатель продает банку долговое обязательство до наступления платежного срока по нему, речь идет о вексельном учете. Банк покупает долг у векселедержателя по индоссаменту.

Владелец получает за это оговоренную сумму без учетного процента (дисконта), определяемого самим банком в зависимости от платежеспособности векселедателя.

Учет векселей применяется тогда, когда держателю нужны денежные средства, по индоссаменту использовать бумагу для оплаты нельзя, а срок, когда заемщик должен выдать деньги, еще не наступил.

Существует три вида учета:

  1. Обычный учет – сумма кредита предъявителя составляет полную сумму, отраженную на финансовом инструменте.
  2. Учет с реверсом – предъявитель обязуется выкупить учтенные ценные бумаги в определенный срок.
  3. Безоборотный учет – предъявитель продает ценную бумагу по согласованной цене, а не по полной стоимости.

Как правильно оформить вексель

Для действительности долгового обязательства важно, чтобы оформление векселя соответствовало всем установленным законодательством нормам. Ценная бумага оформляется по образцу, в ней непременно должны быть:

  1. Метка «вексель» – хотя бы один раз.
  2. Сумма обязательства – в цифрах и прописью.
  3. Дата возвращения долга или другое указание на срок выплаты.
  4. Место, в котором будет возвращено обязательство.
  5. Подпись векселедателя.
  6. При необходимости фиксируется индоссамент (на обороте), подпись авалиста, информация об эмитенте.

Регламентируются законодательством и сведения, особенности, которых не должно быть в документе. К ним относятся:

  1. Условия уплаты долга.
  2. Дефекты формы, которые могут возникнуть из-за декоративных элементов (например, рамок).

Срок погашения векселя

Согласно законодательству установлены такие сроки платежа:

  • на конкретную дату (срочный);
  • согласованный с моментом предъявления;
  • соотносимый с датой составления;
  • предполагающий выплату по предъявлению.

Вексель со сроком погашения, отличающимся от указанных, является недействительным. Если в документе прописана оплата по предъявлению, то передать его векселедателю следует не позже 1 года, иначе он теряет свою силу.

Должник может рассчитаться раньше или обусловить более длительный срок погашения.

Еще в ценной бумаге могут оговариваться моменты о том, что кредитор не имеет права требовать возврат денежных средств по платежному обязательству по предъявлению ранее конкретного срока.

: Векселя – что это такое

Источник: https://sovets.net/9886-chto-takoe-veksel.html

Что такое вексель: простой и переводной, расчеты, оформление

Простой вексель

На протяжении многих веков человечество использовало в своей предпринимательской деятельности только одну ценную бумагу – долговую расписку. Со временем она эволюционировала в вексель, который обрел новую функцию – расчетную. И все же вексель – бумага долговая.

Вексель: что это простыми словами

Вексель свидетельствует о долге одного лица перед другим. Тот, кто выдает вексель, обязуется вернуть кредитору сумму, указанную в тексте векселя. Этот документ служит гарантией уплаты долга.

Закон предусматривает для векселедателя, не уплатившего долг в указанный срок или отказавшегося платить в принципе, серьезные последствия. Ему грозят судебное разбирательство и имущественные санкции. Неуплата долга отрицательно сказывается на кредитной истории.

Оформление векселя осуществляется двумя сторонами:

  • Эмитент векселя называется векселедателем.
  • Кредитор, который рассчитывает по истечении какого-либо срока получить прописанную в векселе сумму, называется векселедержателем.

Для того чтобы стать векселедателем, нужно соответствовать определенным требованиям, известным как «вексельная дееспособность». Она предусматривает наличие прав эмитировать векселя и нести обязательства по ним.

Если же требования соблюдены, то векселя могут оформлять как организации, так и частные лица.

  • Вексельная дееспособность отдельно взятого человека приравнивается к общей. Иными словами, векселедатель должен быть совершеннолетним и находиться в здравом уме.
  • Только на правоспособное юрлицо могут возлагаться обязательства по оплате векселя.
  • Российские законы запрещают органам государственной власти и местного самоуправления эмитировать эту ценную бумагу.

Простой и переводной вексель

Известно два типа векселей: простые и переводные.

  • Простой вексель – это такая долговая бумага, расплатиться по которой эмитент собирается самостоятельно.
  • Переводной вексель – это такой, расплатиться по которому предлагается третьему лицу. Таким образом, переводные векселя предполагают появление еще одного участника сделки.

Простой и переводной векселя оформляются по-разному.

Переводные векселя выгодно применять при наличии должника у эмитента. Погашение такого векселя приводит к тому, что оба долга ликвидируются одновременно: должник расплачивается с векселедателем, а тот, соответственно, со своим кредитором.

Однако перевести обязательства по уплате долга на третье лицо можно только после того, как оно будет извещено о намерении векселедателя сделать это.

Будучи осведомлен, потенциальный плательщик должен подтвердить свое согласие рассчитаться. Это действие носит название «акцепт векселя».

Как только акцепт будет зафиксирован на векселе, обязательства по его оплате переходят к должнику векселедателя. Если получить акцепт не удалось, обязательства остаются у векселедателя. Бумага при этом не утрачивает юридической силы.

Как осуществляются расчеты по векселям

Вексель – это все-таки не долговая расписка. Помимо кредитной, у него есть еще одна функция – расчетная.

Вексель дает возможность сторонам, вступившим в торговые отношения, оформить коммерческий кредит: покупатель получает от продавца возможность отложить оплату приобретенной продукции.

При расчете с помощью векселя покупатель рассчитывается с продавцом, но возлагает на себя обязательство погасить вексель.

Что же до поставщика, получившего вексель и ставшего векселедержателем, то он может выбрать один из вариантов действий:

  • дождаться наступления момента платежа по векселю;
  • продать его банковскому учреждению;
  • «передать» вексель – рассчитаться с его помощью со своими партнерами, осуществив индоссамент.

Процедура продажи векселя банку по индоссаменту называется учетом векселей. Многие банки охотно идут на сделки такого рода. Вексель должен быть продан до наступления срока платежа. Покупая вексель, банк удерживает дисконт. Чтобы рассчитать его сумму, нужно умножить учетную ставку банка на срок до погашения и цену векселя, а получившийся результат разделить на 365/366 (дней).

Допускается совершение индоссамента в одностороннем порядке. Вексель должен содержать фразу «Платите (такому-то)», удостоверенную подписью прежнего держателя (индоссанта). Также на бумаге указывается номер передаточной надписи и дата передачи.

На всех индоссантов возлагается солидарная ответственность.

Если наступает срок уплаты долга, а векселедатель оказывается не в состоянии рассчитаться, последний держатель может начать судебное разбирательство, по итогам которого любой из индоссантов может быть призван к оплате.

Этот индоссант, в свою очередь, имеет право обратиться в суд на предшественника. Увеличение числа индоссаментов – а значит, и количества лиц, несущих ответственность по векселю, положительно сказывается на надежности этой ценной бумаги.

Оформление векселя

Неправильно оформленный вексель недействителен. Заключая сделку, всем ее участникам нужно внимательно следить за тем, чтобы необходимые сведения были зафиксированы. «Положение о простом и переводном векселе» регламентирует содержание векселя:

  1. 1. На ценной бумаге непременно должна фигурировать (хотя бы однажды!) «вексельная метка» – слово «вексель». Она помещается в заголовок или в основной текст.
  2. 2. Не должны быть прописаны никакие условия уплаты долга, ведь вексель – это простое обязательство.
  3. 3. Сумму обязательства указывают цифрами и прописью (с заглавной буквы). Если в этом пункте имеются несовпадения, приоритет имеет прописная сумма.
  4. 4. Дата возвращения долга записывается в формате ЧЧ.ММ.ГГГГ. Иногда у векселя нет определенного срока оплаты. В этом случае платеж осуществляется по предъявлению бумаги. Тогда пишут: «По предъявлению, но не ранее…». Если и дата, и данная фраза отсутствуют, принято считать, что расплатиться нужно через 1 год с момента выдачи документа.
  5. 5. Непременно определяется (и фиксируется) пункт, где будет осуществлен платеж. Обычно указывается банк, клиентом которого является векселедатель. По просьбе векселедателя банк может оплатить обязательство. Это действие носит название «домициляция». Если предусматривается такое развитие событий, то в векселе указывается максимум информации об эмитенте.
  6. 6. Документ должен быть подписан векселедателем. Если таковой является юрлицом, то подписаться обязаны и управляющий (директор), и главный бухгалтер. Также вексель заверяется печатью компании, выдавшей его.
  7. 7. На бумаге может присутствовать надпись авалиста, то есть поручителя. Иногда авалистом (гарантом) векселя является банк, иногда – другая авторитетная организация.
  8. 8. Индоссамент фиксируется на обороте.
  9. 9. Декоративных элементов (в том числе рамок) следует избегать, поскольку в них могут обнаружиться не предусмотренные регламентом надписи, которые повлекут «дефект формы». Возможность обнаружения дефекта формы существует в том случае, если в процессе составления текста векселя участники сделки забыли или не захотели зафиксировать какие-либо реквизиты, внесли ненужные сведения или отметки.

    Дефект формы делает вексель недействительным!

В первую очередь вексель – это долговое обязательство. Но в то же время он может использоваться как средство расчета – продаваться и передаваться, и со сменой владельца не теряет юридической силы.

При оформлении векселя важно строгое соблюдение правил.

Источник: http://www.temabiz.com/terminy/chto-takoe-veksel.html

Вексель простой! Что нужно знать, чтобы инвестировать в векселя?

Простой вексель

Вексель – это особая ценная бумага, которая позволяет векселедержателю требовать деньги от векселедателя в указанном количестве, месте и в назначенный срок. У этого документа есть очень много специфических особенностей, которые частично обусловлены богатой историей.

По сути, вексель – это одна из старейших форм документов, которые существуют до сих пор. Раньше именно по векселям люди брали ссуды, кредиты, банки продавали в этом виде долговые обязательства и т.д.

Однако позже появились более упрощенные формы, и сейчас взять денег в долг можно по обычной расписке. Тем не менее, актуальность векселя исчерпана не окончательно, и такие документы являются популярным финансовым инструментом среди инвесторов в ценные бумаги.

Далее речь пойдет про простой вексель и переводной, ордерный и именной, а также вы узнаете, чем отличается вексель от кредитного договора или долговой расписки.

Простой вексель и переводной!
Вексель именной и ордерный!
Проценты по векселю!
Законодательство!
Отличие векселя от кредитного договора и долговой расписки!
Основные реквизиты векселя:
Послесловие…

Простой вексель и переводной!

Существует две разновидности векселей по личности плательщика. Когда выписывается простой вексель, платить по нему обязан тот, кто его составил, т.е. векселедатель.

Если же ценная бумага переводная, то окончательным плательщиком является третье лицо, которое имеет долговое обязательство по отношению к векселедателю. Другими словами, если вам должны денег, вы можете составить переводной вексель и продать право требования долга другому человеку.

На этом принципе работали многие финансисты несколько веков назад, продавая долги своих должников третьим лицам. Сейчас эта система напоминает работу коллекторских компаний, вот только скупают они, как правило, не векселя, а долги по кредитным договорам.

Впрочем, продать коллекторам можно и вексель, разумеется, по более низкой цене, чем сумма задолженности. Что касается простых векселей, то выпускать их могут как частные физические лица, так и крупные банки и бизнес-компании.

Вексель именной и ордерный!

В зависимости от личности векселедержателя, векселя бывают именными и ордерными. Первый, как можно понять из названия, предоставляет право конкретному человеку, прописанному в документе, требовать возврат долга от векселедателя.

Второй же не предусматривает наличие конкретного лица, а право требования долга появляется у человека, который в данный момент владеет векселем. При этом как именные, так и ордерные векселя можно продать.

При продаже именного необходимо поставить на документе специальную отметку (индоссамент), а при продаже ордерного делать это не обязательно. Индоссамент – это небольшое приложение к векселю, в котором указано имя и фамилия нового владельца.

Стоит также отметить, что если на ордерном векселе уже стоит индоссамент, то для его продажи необходимо ставить новый.

Отличием векселя от остальных долговых документов заключается в том, что то лицо, которое продало вексель другому, несет с ним солидарную ответственность.

Другими словами, если должник не выплатил деньги новому владельцу векселя, то он имеет право требовать уплату долга от старого. Самое интересное начинается, если вексель передавался из рук в руки раз 10.

В таком случае ответственность несут все владельцы, но по принципу цепочки. Т.е. текущий владелец требует возврата долга у предпоследнего, предпоследний – у предыдущего и так до того момента, пока кто-то не оплатит обязательство.

Впрочем, как правило, должник по векселю оплачивает свое обязательство, потому что законом предусмотрена повышенная ответственность лица по вексельному долгу. Если денег у него нет, то может быть продано его имущество.

Проценты по векселю!

Традиционно по векселю не предусмотрены проценты, но бывают и исключения. Процентную ставку можно назначить в том случае, если в документе точно указан срок, по истечению которого будет выплачен долг. Если же такого реквизита нет, то и проценты по векселю назначены не будут.

Законодательство!

Вексель – это единственная ценная бумага, которая регулируется отдельным нормативным актом. Так, все остальные ценные бумаги, такие как акции, облигации и т.д.

попадают под действие ФЗ «О рынке ценных бумаг», а вексельное право регулируется ФЗ «О переводном и простом векселе», причем закон этот является одинаковым для всех стран, что закреплено Женевской конвенцией  «О Единообразном законе о переводных и простых векселях» в 1930 г.

Таким образом, вексель имеет особый юридический статус и особое значение как для экономики внутригосударственной, так и для мировой, ведь эти ценные бумаги могут сменять владельцев не только в пределах определенного государства, но и продаваться иностранцам.

Отличие векселя от кредитного договора и долговой расписки!

По сути, вексель очень похож на долговую расписку, ведь по нему человеку выдается ссуда и налагается обязательство уплатить долг спустя определенный срок. Но есть у векселя и свои значительные отличия, о которых далее:

  1. Во-первых, вексель никак не связан с той сделкой, которая послужила причиной его выдачи. В документе не прописано, выдана ли векселедателю ссуда, оказана услуга либо он просто сделал кому-то подарок в виде векселя. Когда решаются споры по вексельному праву, никогда не берется в учет, какие события были связаны с выдачей векселя. Все, что прописано в документе – это обязанность определенного лица выплатить определенную сумму в определенном месте, не больше и не меньше.
  1. Обязательство по векселю намного серьезнее, чем по кредитному договору или расписке. Если человек взял кредит, при этом не оставив в залог недвижимость либо другое имущество, то оно не может быть продано. А вот если он выдал вексель и не смог заплатить по нему, то несет ответственность не только своими личными средствами, но и всем иным имуществом. Именно поэтому, прежде чем выдавать кому-то вексель, нужно тысячу раз подумать, сможете ли вы выплатить долг по нему.
  1. Вексель есть ценной бумагой, и как любую ценную бумагу его можно использовать в качестве денег. Векселем вы можете погасить собственную задолженность, продать его в любое время либо расплатиться с кем-то за товар или услугу. При этом система передачи прав собственности по векселю проста, особенно это касается ордерного векселя.
  1. Солидарная ответственность – одна из ключевых особенностей векселя перед остальными долговыми документами. К примеру, если банк продает обязательство коллекторской конторе, а должник не может выплатить долг, то это уже проблемы коллекторов. А если банк продаст им вексель путем индоссамента, то в случае невыплаты долга будет нести ответственность перед коллекторской конторой наравне с должником.

Основные реквизиты векселя:

  1. Главный реквизит на векселе – это, как ни странно, слово «вексель». Оно может быть написано от руки, напечатано на принтере или являться частью оформления самого бланка документа.

    Без этого реквизита документ не попадает под действие вексельного права и считается обычной распиской, если вообще не теряет юридическую силу.

  1. В тексте векселя должен быть указан в обязательном порядке векселедатель и плательщик (в случае с простым векселем это одно и то же лицо).

    Что касается второй стороны, т.е. держателя ценной бумаги, то его имя может быть и не указано, если речь идет об ордерном векселе.

  1. Может быть прописан срок, по истечении которого плательщик должен вернуть деньги. Если такого реквизита нет, то он обязан оплатить долг по первому требованию.

  1. Сумма долга – это обязательный реквизит. Думаю, останавливаться на нем не стоит, всем должно быть все понятно.
  1. Место уплаты долга – это необязательный реквизит. Если его нет, то таковым считается адрес плательщика.

  1. Может быть прописано и место составления векселя, однако особого юридического значения оно не имеет. В любом случае, если этого реквизита нет, то таковым местом считается адрес векселедателя.

Послесловие…

Таким образом, простой вексель, ровно как и переводной, является одним из старейших финансовых инструментов, который все еще актуален.

В некоторых ситуациях, когда вы не уверены в платежеспособности должника, нужно требовать составления именно векселя.

Что касается инвестиций, то часто крупные капиталодержатели покупают векселя у крупных компаний и держат их у себя в качестве резерва или даже активов (если указана процентная ставка).

 

Источник: http://pamm-trade.com/veksel-prostoj-chto-nuzhno-znat-chtoby-investirovat-v-vekselya/600/

Простой и переводной вексель: что это такое, особенности его оформления и обращения, акцепт, протест

Простой вексель

Вексель – разновидность ценной бумаги, наиболее распространенная на территории Российской Федерации в 90-е годы, выпуск и обращение которой в настоящее время регулируется в соответствии с особой формой российского законодательства – вексельным правом.

Вексель (нем. wechsel – обмен, чередование) –  это обязательство, оформленное по строго определенным правилам и дающее владельцу векселя (векселедержателю) право на получение суммы, прописанной в векселе, от заемщика (векселедателя).

В общем виде вексель является письменным доказательством долга заемщика кредитору.

Вексель является предшественником других ценных бумаг. Первые векселя по сути были долговыми расписками. По объемам использования вексель проигрывает акциям и облигациям.

В основе каждой ценной бумаги лежит ссудный капитал – лицо, ее приобретающее, получает определенные права. Например, право получать дивиденды в случае с покупкой акции, в ответ на отданные денежные средства.

Разница между векселем и другими ценными бумагами в том, что вексель – долговая бумага, выпускающаяся индивидуально, акции и облигации – долевые, выпускающиеся массово.

Выделяют два вида векселейпростой и переводной. Принципиальным отличием является возможность передавать право получения первого платежа, например, коммерческому банку. После передачи векселя на нем делается отметка на оборотной стороне – индоссамент.

Простой вексель: особенности его оформления и обращения

Простой вексель — это так называемое соло – ценная бумага, по которой векселедатель безусловно обязуется уплатить денежный долг векселеполучателю на условиях, указанных в векселе.

Данный тип ценных бумаг по содержанию приравнивается к обычной долговой расписке.

Широко применяется в финансово-промышленной сфере для привлечения денежных средств на определенный период.

Особенности оформления

Разработан перечень правил, по которым оформляется вексель. В случае их несоблюдения признается дефект векселя, что приводит к потере ценности данной бумаги.

Перечень обязательного содержания ценной бумаги типа «простой вексель»:

  • название «вексель», напечатанное в теле документа на языке, который будет использован в данном документе;
  • отметка, что это – ничем не подкрепленное предложение выплатить конкретную сумму денег;
  • четкое указание места и времени наступления платежа;
  • полное наименование кредитора или ремитента;
  • подпись плательщика;
  • место и дата составления.

В случае отсутствия хотя бы одного из перечисленных признаков вексель признается недействительным.

об истории развития векселя и порядке его оформления:

Специфика обращения

Простой вексель характеризуется взаимодействием двух участников – векселедателя (плательщика) и векселедержателя (кредитора).

Изначально кредитор, имеющий право на получение платежа по векселю, может передать право требования денег третьему лицу при помощи индоссамента (передаточной надписи). В этом случае вексель становится средством платежа.

о том, как распоряжаться векселем:

Алгоритм обращения простого векселя представлена на схеме:

Что такое переводной вексель

Переводной вексель также называют тратта (итал. tratta– обмен, передача).

Все операции по этой бумаге осуществляют 3 лица:

  • заемщик (трассат),
  • кредитор (трассант),
  • третье лицо (ремитент).

Ремитент является первым получателем платежа. Кредитор может выписать приказ плательщику об исполнении обязательств по векселю третьему лицу. Часто в роли ремитента выступает коммерческий банк.

По факту данная ценная бумага – приказ от трассанта трассату об уплате денежных средств векселеполучателю – ремитенту.

Протест векселя

Протест векселя это факт отказа от выполнения обязательств по векселю (уплаты долга).

В этот момент права кредитора нарушаются, что необходимо заверить. Данный отказ официально удостоверяется нотариусом. После этой операции исчезает необходимость в подаче иска в арбитражный суд, так как нотариального заверенного протеста достаточно для доказательства факта отказа от выполнения денежных обязательств.

Основным последствием протеста векселя становится солидарная (полная совместная ответственность всех обязанных по векселю лиц перед векселедержателем) — ответственность всех лиц, имеющих отношение к обращению данной бумаги.

Векселедержатель – лицо, которому в данный момент принадлежит право требования оплаты долга и получения денег. Отказ от акцепта переводного векселя также принимается к опротестованию.

Срок для осуществления протеста – следующий день за сроком платежа. Просроченный вексель (срок платежа которого прошел) удостоверяется в нотариальной конторе только при наличии списка следующих данных:

  • полное наименование и адрес должника (векселедателя), чей вексель будет опротестован;
  • сумма платежа;
  • срок платежа;
  • полное наименование всех лиц, осуществлявших передачу векселя, и их адреса;
  • обоснование (причина) протеста;
  • полное наименование коммерческого банка, от имени которого подается протест.

В день заверения векселя к протесту нотариальная контора предъявляет должнику вексель к уплате. Если плательщик принимает требование и в установленный срок погашает вексель, то ценная бумага возвращается к плательщику с подписью о получении платежа.

В случае отказа от уплаты со стороны должника нотариальная контора регистрирует акт о протесте векселя в неплатеже. Данные по опротестованному векселю заносятся в специальный реестр, открытый в данной конторе, и на лицевой стороне ценной бумаги проставляется отметка о протесте (слово «опротестовано», подпись, дата, печать).

(8 голос., 4,70 из 5)

Источник: https://delatdelo.com/spravochnik/terminy/vekselya-chto-eto-takoe.html

Что такое вексель

Простой вексель

Вексель произошёл от долговой расписки. Первые упоминания об использовании векселя относятся к XIV в. Уже в XVI в. в Италии издан вексельный устав. Этот документ не потерял актуальности и находит своё применение и в наше время.

Он служит обязательством или предложением заплатить конкретную сумму в конкретный срок.

По сути, вексель – это долговая бумага. Он может быть представлен исключительно в документарной форме, т.е. оформлен на бумаге согласно всем правилам.

Вексель выпускается штучно, это неэмиссионная ценная бумага.

При создании векселя появляются две стороны.

  1. Лицо, выпускающее вексель, эмитент – это векселедатель.
  2. Владелец векселя, претендующий на получение обозначенной в векселе суммы, кредитор – это векселедержатель.

При этом к векселедателю предъявляются требования, именуемые вексельной дееспособностью, т.е. наличием прав на выпуск векселя и возможностью обязываться по нему.

Вексель может выпускаться как физическими лицами, так и юридическими.

  1. Вексельная дееспособность физического лица приравнена к общей дееспособности, т.е. предполагает достижение 18 лет и моральное здоровье.
  2. Юридическое лицо может обязываться по векселю только в случае его правоспособности.
  3. Не могут выпускать векселя согласно российскому законодательству органы исполнительной власти РФ, субъектов РФ и МУП; таким образом, понятия «государственный вексель» не существует в нашем законодательстве, т.к. нельзя объявить дефолт по векселям.

Виды векселей

Различают две категории векселей.

  • Простой – сам векселедатель обязуется рассчитаться по эмитируемому им векселю.
  • Переводной – векселедатель предлагает расплатиться по векселю третьему лицу. В таком случае появляется ещё одна сторона сделки.

Отличие простого векселя от переводного заключается только в оформлении.

Чаще всего переводной вексель находит применение, когда у векселедателя есть должник. Таким образом, при погашении векселя аннулируются сразу два долга: векселедателя перед держателем и должника перед векселедателем.

Закон о векселе требует, чтобы третье лицо (должник векселедателя) было поставлено в известность, только в таком случае можно требовать выплату с должника эмитента ценной бумаги.

Свою осведомлённость плательщик подтверждает акцептом (согласием платить по данному обязательству) на оформленном переводном векселе.

После появления на векселе акцепта основным должником становится должник векселедержателя. В противном случае, если вексель не акцептован, должником остаётся векселедатель, т.е. документ ни в коем случае не теряет своей законной силы.

Для инвесторов и людей, имеющих деньги, есть много инструментов куда можно вложить деньги. Одним из таких инструментов может быть вексель. Так, например, многие банки используют векселя для привлечения капитала.

Банковский вексель — это такой финансовый инструмент, похожий на депозит. Но в отличии от срочных депозитов, на обязательства по банковскому векселю не распространяется система страхования вкладов.

Про кредиты и как выбрать банк читайте на этой странице.

Расчёт по векселю

Имея представление о принципе действия векселя, можно понять, что он призван исполнять две функции: кредитную и расчётную.

С помощью векселя в хозяйственном обороте оформляется коммерческий кредит: продавец даёт отсрочку в оплате товара покупателю.

Юридически при оформлении вексельной формы расчетов  покупатель гасит долг перед продавцом за товар, но обязывается по другому долгу – вексельному.

При этом поставщик, получивший вексель, может пойти по одному из следующих путей.

  • Векселедержатель может дождаться наступления срока исхода векселя.
  • Векселедержатель может продать вексель банку.
  • Также векселедержатель может сам расплатиться векселем перед своими поставщиками по индоссаменту (передаточной надписи).

Операция, когда векселедержатель продает вексель банку,  практикуется многими банковскими учреждениями и именуется учётом векселей. Банк оплачивает вексель до наступления срока оплаты, удерживая сумму дисконта.

Дисконт рассчитывается как произведение суммы векселя, учётной ставки банка (ставки дисконта) и количества дней до погашения, делённое на 365 (количество дней в году).
Индоссамент может быть совершён в одностороннем порядке. На векселе должна присутствовать фраза «платите такому-то» и подпись прежнего владельца (индоссанта).

Ставится порядковый номер индоссамента и дата его написания.
При этом все индоссанты несут солидарную ответственность. Если при наступлении платежа последний владелец обнаруживает, что векселедатель неплатежеспособен, он может обратиться в суд, который призовёт любого из индоссантов к оплате.

Этот индоссант также может обратиться в суд на предыдущего индоссанта и т.д. Чем больше индоссаментов, тем надёжнее вексель, так как увеличивается круг ответственных по векселю лиц.

Правила оформления векселя

Чтобы выполнять свои функции и возможности, вексель должен быть оформлен согласно всем имеющимся правилам. Дабы не попасться на удочку мошенников, нужно досконально знать все обязательные реквизиты. Согласно «Положению о простом и переводном векселе» документ характеризуется следующими пунктами.

  1. В заголовке документа или в самом тексте как минимум один раз должно упоминаться слово «вексель». Это так называемая вексельная метка.
  2. Так как вексель является простым и ничем не обусловленным обязательством выплатить конкретную сумму, в тексте векселя не должно быть поставлено никаких условий.
  3. Сумма к выплате должна быть указана цифрами и прописью с заглавной буквы. При их несовпадении ориентируются на прописную сумму.
  4. Срок платежа чаще всего обозначен конкретной датой в формате ЧЧ.ММ.ГГГГ. Возможен вариант, когда выплата должна быть произведена не в определённый срок, а по предъявлению. Имеет место фраза «по предъявлению, но не ранее…». Если не указано ни того, ни другого, по умолчанию принимаемая дата расчёта – 1 год от даты оформления векселя.
  5. Обязательно указание места расчёта по векселю, где должны встретиться заёмщик и должник в день расчёта по векселю. Чаще всего указывается адрес банка, в котором у должника открыт расчётный счёт. Такая операция, когда банк по поручению плательщика оплачивает вексель, называется домициляцией. Тогда важна полная информация о векселедателе.
  6. Вексель закреплён подписью векселедателя. В случае если эмитентом векселя является юридическое лицо, на документе должно быть две подписи – управляющего (директора) и главного бухгалтера. Обязательна печать организации.
  7. Вексель может быть обеспечен авалем, т.е. поручительством банка или какой-либо солидной организации.
  8. Индоссаменты указываются на оборотной стороне векселя.
  9. Лучше, чтобы не было никаких рамок и украшений: в них может быть скрыты надписи, которые приведут к дефекту формы.

Риск дефекта формы является отрицательной особенностью векселя. Если при оформлении векселя не было указано каких-либо реквизитов, или имеются лишние данные и отметки, документ теряет свою силу.

Преимуществом векселя является упрощённая форма (без судебного разбирательства) взыскания платежа в случае неплатежеспособности векселедателя. Векселедержатель, имея заключение нотариуса и сам вексель, обращается в суд. Судья сразу выписывает исполнительный документ.

Отсутствие денег на предприятиях ведет к стагнации и падению производства. Статья для любопытных — что такое стагнация.

Вексель, как качественный долговой инструмент, помогает избежать дефолта. Что такое дефолт и как его избежать, читайте на этой странице.

Для снижения риска применяют диверсификацию — http://predp.com/fin/terms/chto-takoe-diversifikaciya.html. В этом смысле банковский вексель — это один из инструментов диверсификации для коммерческих банков.

Пример оформления векселя

Текст на передней стороне векселя может выглядеть следующим образом.

Вексель 07 июля 2012 года г. Москва Векселедатель ОАО «Дубок» обязуется по этому векселю заплатить 500 000 рублей (Пятьсот тысяч рублей) векселедержателю ЗАО «Калина» в срок девяносто дней со дня составления векселя. Местом платежа является главный офис ОАО «Берёзка», расположенный по адресу г. Москва, ул. Кулакова, д.25.

Директор ОАО «Дубок» ______________/Аверченко П.П./ Главный бухгалтер ОАО «Дубок»___________/Нестерова З.П./ М.П. Место для аваля Авалировано коммерческим банком ОАО «Лаванда» от 10 июля 2012 г. за векселедателя ОАО «Дубок». 1. Директор ОАО «Лаванда» _________/Сидоров П.Н./ 2. Главный бухгалтер ОАО «Лаванда»________/Неверова Г.Н./ М.П.

Текст на оборотной стороне векселя

1. 20 июля 2007 года г. Москва Платите ОАО «Берёзка». Директор ОАО «Калина»__________/Ермилов Г.Г./ Главный бухгалтер ОАО «Калина»__________/Ерохина Р.В./ М.П. 2. 25 августа 2012 года г. Москва Платите ОАО «Сокол». Директор ОАО «Берёзка»__________/Цементов Т.Г./ Главный бухгалтер ОАО «Берёзка»__________/Заборова Н.В./ М.П. 3. 10 сентября 2012 года г. Москва Платите ОАО «Эталон». Директор ОАО «Сокол»___________/Горлов Т.Н./ Главный бухгалтер ОАО «Сокол»__________/Плюхова Т.А./ М.П.

Источник: http://predp.com/fin/terms/chto-takoe-veksel.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть