Ломбардный кредит

Содержание

Ломбардный кредит банка

Ломбардный кредит

Ломбардный кредит банка является одним из видов нецелевого потребительского кредита, выдаваемого под залог материальных ценностей.

Иногда для этого вида кредита используют термин — потребительскийкредит под залог материальных ценностей. Смысл употребления слова ломбардный состоит в том, что потребительский ломбардный кредит выдается по схеме, аналогичной той, которую использует такие кредитные организации как ломбарды.

Размер ломбардного кредита не зависит от платежеспособности заемщика, так как во внимание принимается лишь ценность вещи, предлагаемой банку в залог. Очевидно, что соискатель кредита должен идентифицировать свою личность, предъявив паспорт и обязан доказать свои права на владение материальными ценностями.Как правило, банки в качестве залога чаще всего принимает золотые слитки, изделия из драгоценных металлов, дорогие ювелирные изделия, акции и облигации и т.д. Предметом залога может служить и недвижимость, принадлежащая заемщику на правах собственности.Размер ломбардного кредита зависит от оценочной стоимости предмета залога и выдается в пределах 70-80% этой стоимости, в отдельных случаях – и больше, но обычно никак не может превышать 90%.Наверно всем понятна логика действий банка, выступающего в качестве ломбарда – недовыплата до полной стоимости должна стимулировать заемщика выкупить свою собственность обратно, так как потеря заложенных материальных ценностей, имеющих стоимость больше размера кредита, принесет убыток заемщику.Ломбардный кредит банка может быть предоставлен в любой валюте.

Особенности ломбардного кредита

Наличие самого надежного обеспечения для получения кредита создает некоторые особенности этого вида потребительского кредита:

  • Во-первых, заём под залог материальных ценностей – это нецелевой потребительский кредит, так как банк не устанавливает ограничений по расходованию кредита, а заемщик не обязан отчитываться перед банком, каким именно образом он использовал заемные деньги.
  • Во-вторых, кредит ломбардный под залог, как правило, выдается под более низкой (по сравнению с другими потребительскими кредитами) процентной ставке. По мнению банка, достаточное обеспечение гарантирует возвращение всей ссуды по кредиту.
  • В-третьих, так как банку не требуется изучать материальное состояние соискателя кредита (его официальные «белые» доходы), то сроки рассмотрения заявки на заём будут зависеть лишь от сроков оценки реальной стоимости объекта залога.
  • В-четвертых, потребительский ломбардный кредит выдается на относительно короткий срок – обычно – не более одного календарного года. Срочность зависит от объекта залога, который при более длительном сроке кредита может заметно изменить свою стоимость.
  • В-пятых, банк не выдает ломбардный займ в наличной форме, а перечисляет сумму денег, означенную в договоре, на счет кредитуемого лица или на его кредитную карточку. Ломбардный кредит банка может быть предоставлен в любой валюте в соответствии с договором.

Погашение ломбардного кредита

Погашение ломбардного кредита происходит в конце срока единовременно внесением всей суммы займа в кассу банка. В течение всего срока кредита заемщик вносит лишь проценты за пользование кредитом.

Ломбардный кредит банка имеет большое значение для заемщика при особых обстоятельствах, когда возникает экстренная нужда в деньгах.

Для людей, владеющими реальными материальными ценностями, ломбардный кредит банка имеет смысл как источник дополнительных средств, которые было бы трудно получить по процедуре оформления потребительского кредита учитывающего размер ежемесячного дохода заемщика.

Если у соискателя кредита имеется уверенность в получении в течение срока кредита соответствующих доходов, то кредит ломбардный под залог может стать даже очень привлекательным, учитывая пониженную процентную ставку.

Ломбардное кредитование широко практикуется между юридическими лицами в сфере производства, торговли, финансов и банками, другими кредитными организациями с целью быстрого получения оборотных средств.

Основные виды потребительского кредита в банках:

Потребительский кредит на неотложные нужды

Потребительский кредит на неотложные нужды является самым универсальным видом потребительского кредитования физических лиц. Чаще всего такой кредит представляет собой получение заемщиком оговоренной суммы денег наличными, которые он вправе потратить на любые цели.

Потребительский единовременный кредит

Потребительский единовременный кредит является разновидностью предыдущего кредита на неотложные нужды, которые банки предоставляют любому дееспособному гражданину имеющему какой-то доход. На основе размера ежемесячного дохода индивидуально с каждым заемщиком определяется предел размера кредита.

Потребительский возобновляемый кредит

Потребительский возобновляемый кредит (кредит с отсрочкой предоставления кредитуемых средств) суть которого заключается в получении средств не единовременно, а в течение определенного периода. Заемщик возвращает потраченную сумму в конце периода и ему вновь выделяется кредит с определенным лимитом.

Потребительский кредит на недвижимость

Потребительский кредит на недвижимость является целевым кредитом на приобретение недвижимого имущества, но в отличается от ипотеки, приобретаемое жилье не становится залогом для банка.

Потребительский доверительный кредит

Потребительский доверительный кредит предоставляется индивидуально для добросовестных заемщиков.

Как правило, если первый кредит был добросовестно погашен, то повторное обращение позволяет получить несколько более льготный кредит или с соблюдением минимальных формальностей при заключении договора.

Во многих банках существуют программы для кредитования добросовестных заемщиков которые позволяют закрепить связь платежеспособного заемщика с банком.

Потребительский кредит для молодых семей

Потребительский кредит для молодых семей выделен специально по причине государственной программы поддержки молодых семей.

Обычно государство проводит постоянную и периодические программы стимулирования образования семей и увеличения рождаемости, что позволяет банкам считать эту категорию заемщиков привилегированными, а значит выдавать им льготные кредиты. Такие кредиты могут быть и целевыми и универсальными.

Потребительский пенсионный кредит

Потребительский пенсионный кредит выдается гражданам, имеющим доход в виде пенсии, которая является одним из стабильных видов доходов, за счет чего банк может выдать кредит на льготных условиях. Некоторые банки имеют специальные программы льготного кредитования граждан, имеющих субсидии, заявляя о своей социальной роли.

Данная статья написана для пояснения положений разделов Микрозаймы в Тамбове, Экспресс кредит в Тамбове, Кредит наличными в Тамбове, Кредитные карты Тамбов. Ссылка на данную статью: http://design-for.net/page/lombardnyj-kredit-banka

Как правило, бытовые понятия экономики часто не совпадают с юридическими формулировками, поэтому, если вы все же решились взять деньги в долг, надо изучить значение основных экономических терминов.

Основные экономические понятия содержит мой Экономический толковый словарь:

Источник: http://design-for.net/page/lombardnyj-kredit-banka

Ломбардный кредит и его суть

Ломбардный кредит

Ломбардный кредит – это краткосрочный кредит в четко фиксированной сумме, который предоставляется банком (кредитором) заемщику на строго определенный период времени под залог движимого имущества или же имущественных прав, таких как ценные бумаги, драгоценные металлы, товарораспорядительные документы и др. Самое широкое применение на данный момент имеют ломбардные кредиты под залог ценных бумаг. Оценка залога производится по обоюдному согласию всех сторон.

Главным преимуществом ломбардного кредита является скорость предоставления денежных средств, которая при наличии всех необходимых документов для оформления может составлять от 2-х до 3-х дней.

Предоставление кредита предусматривает заключение кредитного договора между банком и заемщиком. Данный договор должен содержать размер кредита, его процентную ставку и условия погашения (частями или одной целой суммой).

Основными условиями предоставления ломбардных кредитов являются:

  • сравнительно небольшие сроки кредитования;
  • индивидуальная процентная ставка, которая основывается на ликвидности предоставленного залога;
  • размер кредита ограничивается стоимостью залогового имущества;
  • минимальные требования к заемщику (особенно удобно для индивидуальных предпринимателей);
  • подтверждение целевого использования предоставленных кредитных средств.

На данный момент множество банковских учреждений, включая и ломбардную структуру, осуществляют выдачу денежных средств по ломбардному кредиту даже без учета зарплаты заемщика.

Основа и обеспечение ломбардного кредита

Основой такого рода кредитов считается залог (краткосрочная и фиксированная по размеру ссуда) имущества или права, которые в будущем возможно легко реализовать.

В момент заключения кредитного договора залог оценивается и предоставляется не по полной стоимости, а частично с учетом всевозможных рисков, возникающих при его непосредственной реализации.

Использование ломбардного кредита обычно имеет форму сезонного займа или овердрафта, необходимых для оплаты каких-либо краткосрочных потребностей в денежном эквиваленте. Общая стоимость ломбардного кредита рассчитывается из процента полученного займа и комиссионных выплат, размер которых зависит от процедуры хранения заложенного имущества.

Обеспечение ломбардного кредита – это совокупность мероприятий, позволяющих кредитору быть уверенным в своевременном возврате долга. В качестве обеспечивающих факторов выплаты кредита могут быть различные материальные ценности и товары, находящиеся в собственности должника.

Обеспечение может также передаваться кредитору в форме залога (ломбардный кредит под залог чего-либо). Объектами залога выступают: товарно-материальные ценности, дебиторские счета, ценные бумаги, недвижимость и иное имущество.

Помимо залога гарантией обеспечения ломбардного кредита может выступать участие (с предварительным согласием) третьей стороны в погашении кредитных обязательств, при неспособности заемщика это сделать (другими словами – поручительство).

В качестве гаранта могут выступать также организации, банки и финансовые структуры, которые являются платежеспособными.

Гарантии могут быть:

  • условные и безусловные;
  • обеспеченные соответствующим залогом и необеспеченные;
  • частичные или на всю сумму долга.

Наиболее распространенным видом обеспечения среди российского населения является залог недвижимости.

Доля ломбардных кредитов под залог недвижимости в России на сегодняшний день составляет примерно пятую часть от всей структуры кредитования в стране.

Некоторые банковские структуры иногда даже предлагают своим клиентам упрощенную схему процедуры займа денежных средств под залог недвижимости в соответствии с действующими законодательными нормами и правилами.

Ломбардные кредиты Банка России

Ломбардный кредит Банка России – это кредит, который предоставляется коммерческим банкам от лица Главного управления Банка России под залог государственных ценных бумаг (владельцем выступает банк-заемщик).

Однако в качестве залога при ломбардном кредитовании могут считаться только те виды ценных бумаг, которые входят в так называемый ломбардный список Банка России. Данный список в зависимости от рыночной ситуации может видоизменяться.

На данный момент действует ломбардный список, вышедший в декабре 2012 года. Большую часть ценных бумаг данного списка составляют облигации, а оставшуюся часть делят между собой обыкновенные («обычка») и привилегированные («префы») акции промышленных предприятий России.

Еще одним важным условием является обязательная котировка (торговля) данными залоговыми ценными бумагами хотя бы на одной из официальных российских фондовых бирж (например, ЗАО «ММВБ»).

При получении банком ломбардного кредита залоговые ценные бумаги не выдаются, а блокируются на специальном счете Центробанка называемом «ДЕПО» в депозитарии (специализированном учреждении). Ломбардный кредит предоставляется банкам на 30 календарных дней.

Выдача ломбардных кредитов Банка России банкам-заемщикам может проводиться двумя основными способами:

  • согласно ставке, которая определяется на аукционе – данная ставка по ломбардным кредитам определяется Центробанком на основе проведенного аукциона сроком на 7 дней, 3 или 12 месяцев. Результаты таких аукционов публикуются (в «Вестнике Банка России» и других средствах массовой информации) в официальном сообщении об итогах проведения торгов, в котором указывается способ проведения, временные сроки кредита, объем максимальной части неконкурентных заявок и др.;
  •   по фиксированной ставке – составляет обычно 6,5% годовых и распространяется на ломбардные кредиты, выданные сроком на один календарный день.

Аукционные торги проходят главным образом в Москве, согласно установленному графику.

Аукционы по ломбардным кредитам проводятся двумя способами:

  • по «голландскому» способу – рассмотренные заявки удовлетворяются по минимальной процентной ставке (ставке отсечения), которая устанавливается по итоговым результатам аукциона Банком России;
  • по «американскому» способу – стартовую (минимальную) ставку устанавливает Совет Директоров Банка России. Кредит получает тот банк, который по предварительным заявкам указал наибольшую стоимость по определенному ломбардному кредиту в зависимости от его длительности.

Условия ломбардных кредитов, предоставляемых Банком России, позволяют банкам-заемщикам досрочно возвращать средства с предварительным уведомлением об этом кредитора.

Приходилось ли вам сталкиваться с ломбардным кредитом? Как вы относитесь к залоговым условиям ломбардных кредитов? Считаете ли вы данный вид кредитования удобным для вас? Поделитесь своими навыками в данном вопросе на страницах нашего сайта.

Источник: http://100bankov.com/blog/lombardnyj-kredit-i-ego-syt/

Ломбардное кредитование, его специфика и важные аспекты

Ломбардный кредит

Что такое ломбард, знают в общих чертах все. Эти организации появились в мире еще в далеком XV веке во Франции. Несколько ростовщиков, которые были родом из Ломбардии, предложили вариант кредитования населения под залог ценного имущества. При этом вещи хранились непосредственно в ломбардах, превращая эти компании в огромные склады дорогостоящих вещей.

Ломбарды существуют и в наше время. Сегодня это – небанковские финансовые организации, которые принимают на хранение бытовую технику, драгоценности и другие вещи, с возможностью их выкупа через определенное время. А банковские учреждения предоставляют такой вид займа, как ломбардный кредит.

Такой вид кредитования подразумевает обязательное обеспечение в виде залога имущества. Вместе с кредитным договором с клиентом заключают и договор о залоге.

В нем указывается право банка использовать имущество в качестве обеспечения долга, а в случае его неуплаты – реализовать его на своих установленных условиях для перекрытия задолженности. Покупателем может выступать и сам банк, и другие организации или физические лица.

Если залогом выступают ценные бумаги, то они передаются напрямую кредитору, а не только право на владение ими.

Кредитование финансовых организаций Центральным Банком России

Ломбардное кредитование в банковской сфере имеет несколько значений. Фактически, общее определение ломбардного кредитования – это выдача ссуды под залог ценного и высоколиквидного имущества. При этом это имущество клиент передает на хранение банку. В области межбанковского кредитования такие ссуды выдает Центральный Банк России коммерческим структурам.

Залогом при этом чаще всего выступают ценные бумаги, причем важную роль играет их качество и биржевые котировки. Самым лучшим залогом являются государственные ценные бумаги.

Впрочем, есть и другие варианты обеспечения кредита. Самый яркий пример из недавних сделок на межбанковском рынке – оформление ссуды ВТБ под залог золота.

За 1,2 тонны ценного металла ВТБ получил возможность пользоваться кредитной линией в 1,5 миллиарда рублей.

Ломбардное кредитование частных лиц и бизнеса

Коммерческие банки предоставляют ломбардные кредиты населению. По сути, этот вид займа представляет собой потребительский кредит под залог имущества, без дополнительных справок о доходах или другого подтверждения платежеспособности. Иногда такие кредиты называют ломбардной ипотекой, поскольку большинство займов выдается под залог недвижимости.

Простота оформления и возможность быстрого получения довольно серьезных ссуд (в случае с залогом недвижимости банки могут выдавать до 70-80% от ее оценочной стоимости) привлекает многих. Но такие предложения есть только у некоторых банков в стране. Кроме того, процентные ставки по ломбардным кредитам, мягко говоря, не самые выгодные.

Ломбард или банк – основные различия

Не стоит путать предложения банковских организаций под названием «ломбардный кредит» и сами ломбарды. Разница между ними существенная. Классические ломбарды работают по давно установленной схеме.

Они принимают на хранение драгоценности, золото или дорогую бытовую технику на короткий срок. После истечения его клиент обязан выкупить товар за определенную сумму (которая включает в себя сумму ссуды и проценты по ней).

В другом случае имущество будет продано по той цене, которую поставит ломбард, третьим лицам.

Ломбардное кредитование – это, по сути, потребительский кредит без обязательного указания целевого предназначения. Оно дает возможность получить большую сумму денег в короткие сроки. При этом в случае невыполнения условий договора, клиент передает банку право продавать заложенное имущество на выгодных ему условиях.

Проблемы ломбардного кредитования

Ломбардное кредитование выходит на рынок кредитных услуг медленно и неуверенно. После серьезного финансового кризиса, когда речи о таком виде кредитов не могло и быть, сейчас лишь некоторые банки страны предоставляют такие услуги.

Имущество, которое предоставляется в залог, должно быть высоколиквидным, то есть востребованным на рынке, чтобы продать его можно было в сжатые сроки.

Поэтому таким залогом чаще всего выступает недвижимость и качественные ценные бумаги, иногда – драгоценные металлы.

Условия ломбардного кредита очень невыгодные для клиента. Высокие процентные ставки – одна сторона медали. На ее другой стороне – серьезный риск потерять дорогое имущество, которое могут продать по заниженной стоимости.

Но возможность быстрого и беспроблемного получения денег порой важнее. Кроме того, подтвердить доходы могут далеко не все. Это и делает ломбардное кредитование востребованным и популярным продуктом на сегодняшний день.

Источник: http://TheBanks.info/publication/2839

Ломбардный кредит

Ломбардный кредит

Вопрос первый.

Ломбардный кредит — это краткосрочный кредит под залог движимого имущества. Возник в Италии. Менялы из Ломбардии впервые стали заниматься данными операциями еще в средине 16 века. В 17-18 веках ломбардный кредит стали выдавать кредитные учреждения.

Объектами современного ломбардного кредита могут быть:

залог товаров;

залог драгоценных металлов;

залог ценных бумаг;

залог требований.

Кредит под залог товаров. Пригодность товаров в качестве объекта обеспечения банковской ссуды зависит от характера товаров и возможности осуществления банком контроля и надзора за кредитуемыми товарно-материальными ценностями.

Товары должны быть легко реализуемы, рассчитаны на длительное хранение, и быть подходящим объектом для страхования. Желательна определенная стабильность цен на эти товары. Размер кредита зависит от ликвидности товаров.

Банк охотно кредитует: зерно, хлопок, шерсть, кофе, сахар, лес, пиломатериалы, консервы, автомобили, бытовые приборы. Специальное оборудование, скоропортящиеся товары менее привлекательны для кредитования.

Одно из непременных требований при выдаче кредита под залог товаров — их страхование, предусматривающее возмещение возможных потерь в пользу банка.

Банк заботится о фактическом наличии товаров, служащих обеспечением ссуды, на случай неуплаты задолженности. Если объект залога остается в распоряжении заемщика, то для банка существует риск:

  • реализации товара до момента погашения ссуды;
  • снижения нужного уровня запасов товаров из-за нерациональной деятельности заемщика;
  • мошеннических действий заемщика.

Поэтому банки считают желательным либо изъять заложенные товары из-под контроля заемщика, либо установить за ними тщательный надзор.

Для защиты интересов кредитора и обеспечения надежного контроля товаров необходимо передать их на хранение складской компании. В этом случае в качестве залога используются складские квитанции. Квитанции могут быть передаваемые и непередаваемые.

Передаваемые квитанции применяются при кредитовании быстро реализуемых товаров. Их основные недостатки: легкость передачи в другие руки, выписка их на крупные партии товаров и необходимость предъявления их представителю склада в каждом случае изъятия товаров.

Поэтому кредиторы предпочитают непередаваемые складские квитанции, которые выписываются на банк и позволяют осуществлять более надежный контроль. В этом случае банк разрешает изъять товары со склада только после их продажи и использования выручки для погашения ссуды.

Получение товара при наличии указанной расписки осуществляется с помощью ордера на выдачу товаров или обычного письма.

Банки, выдающие ссуды под складские квитанции, больше всего надеются на честность и добросовестность заемщика. Банки заинтересованы в том, чтобы складские помещения отвечали предъявляемым требованиям и обеспечивали сохранность товара.

Объем ссуды под залог складских квитанций не должен превышать 85% от рыночной стоимости обеспечения.

Кредиты под залог складских квитанций обходятся заемщику относительно дорого. Помимо ссудного процента, в стоимость кредита входит плата за использование складских помещений, обычно 1,5-2% от объема ссуды. При хранении товарных запасов на территории заемщика может взиматься дополнительная плата за складирование.

Розничная торговля редко прибегает к кредитованию под складские квитанции и предпочитает кредитование под сохранные расписки, так как у них возникает необходимость выставлять свои товары для продажи и постоянно иметь их под рукой для немедленной доставки покупателям.

В этом случае банк оплачивает изделия фирме, которая поставляет товар заемщику. После поставки заемщик обязуется хранить товары по доверенности в пользу кредитора.

Кредитору принадлежит юридическое право, на каждое оплаченное им изделие до момента окончательной продажи, после чего заемщик обязан погасить ссуду, взятую под залог товаров.

С точки зрения банка кредитование под сохранную расписку является более предпочтительным, чем предоставление необеспеченной ссуды, так как в этом случае он является владельцем собственности, которую может истребовать, если заемщик обанкротился.

Если заложены товары в пути при морских перевозках, то закладным документом является — коносамент. С его передачей новому лицу переходит и право распоряжаться самим товаром.

Кредит под залог варранта выдают банки в крупных портовых городах. Варрант (англ. — полномочие)- свидетельство товарного склада о приеме на хранение определенного товара. Варрант является товарораспорядительным документом, передаваемым в порядке индоссамента. Он состоит из двух частей:

-складское свидетельство;

-залоговое свидетельство.

Первое служит для передачи права собственности на товар при его продаже. Второе — для получения ломбардного кредита.

Стоимость кредита под залог товаров складывается из процента и комиссионных. Уровень комиссионных зависит от издержек по хранению заложенного имущества.

Вопрос второй

Кредиты под залог ценных бумаг.

Банк должен убедиться в возможности реализовать залог, следует учитывать кредитоспособность эмитента. Чем выше его репутация в отношении своевременного погашения основного долга и процентов или чем более стабилен выплачиваемый дивиденд, тем устойчивее курс ценных бумаг и выше их реализуемость.

От кредитоспособности и реализуемости ценных бумаг зависит размер ссуды.

По ценным ликвидным бумагам кредит предоставляется до 90-95% от их рыночной стоимости.

Под ценные корпоративные бумаги, имеющие широкий рынок и устойчивое финансовое положение эмитента размер кредита — 80-85% рыночной стоимости.

Предоставляя ссуду под ценные бумаги, банк производит периодические проверки с целью выяснения реализуемости этих бумаг, финансовой устойчивости эмитента и рыночной стоимости залога. Предпочтение отдается бумагам, зарегистрированным на бирже или имеющим хождение не внебиржевом рынке.

Банк, выдающий ссуду под залог ценных корпоративных бумаг, должен убедиться в том, что полученные средства будут использованы на производственные цели, что данные ценные бумаги можно передавать в другие руки. Еще один важный фактор — принадлежность бумаг. Если ценные бумаги находятся во владении двух лиц, то ссуда может быть оформлена, только если оба эти лица согласятся заложить их.

Залоговая стоимость ценных бумаг определяется ниже биржевого курса. Сумма кредита зависит от следующих факторов:

  • вида ценной бумаги;
  • сложности реализации ценной бумаги на рынке;
  • сроков погашения;
  • возможности их переучета или получения кредита в центральном банке.

Например, для ценных первоклассных бумаг кредит может составлять до 80% от их рыночной стоимости, для акций и облигаций компаний — до 60% рыночной стоимости; а для сберегательных сертификатов — в пределах номинала.

Разница между стоимостью обеспечения и суммой кредита называется маржой. В случае, если маржа падает, должник обязуется по требованию банка либо погасить часть долга, либо сумма долга должна быть приведена в соответствие с новой рыночной стоимостью ценных бумаг, либо предоставить дополнительное обеспечение.

Вопрос третий

Биржевые кредиты — это кредиты, предоставляемые на фондовой бирже клиентам для покупки ценных бумаг. Кредит покрывает часть курсовой стоимости ценных бумаг, а другая часть (так называемая маржа) оплачивается клиентом при заключении сделки.

Купленные ценные бумаги хранятся у кредитора в качестве залога. Биржевые кредиты выдаются до востребования. Кредитор может потребовать возврата ссуд в случае падения курса ценных бумаг, что обычно влечет за собой их принудительную продажу.

Вопрос четвертый

Кредит под залог векселей. В обеспечение кредита принимаются векселя со сроком погашения не более трех месяцев и не менее 11 дней. В обеспечение принимается не более 70% от суммы номинала. Конкретная сумма обеспечения устанавливается в зависимости от кредитоспособности заявителя и доводится до сведения заемщика одновременно с извещением о сумме лимита кредита.

Для получения кредита заемщик представляет векселя по реестру в 2 экз. в пределах свободного лимита кредитования.

Кредитор проверяет доброкачественность векселя и производит расчет суммы, принимаемой в обеспечение кредита. Об этом делается отметка на реестре. За 11 дней до наступления срока платежа по векселю, он исключается из обеспечения и возвращается заемщику для взыскания платежа.

Для учета обеспечения ведется штафель по форме:

Дата

Приход

Расход

Остаток

17.10.2000

300

100

200

Источник: http://privetstudent.com/referaty/referaty-po-dkb/3791-lombardnyy-kredit.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть