Как ИП выставить инвойс в валюте

Содержание

Практика работы «в белую» с иностранными заказчиками

Как ИП выставить инвойс в валюте

Итак, тут уже была серия статей про то как открыть ИП, как вести бизнес с иностранцами и так далее. Я хочу всё систематизировать и поделиться реальной практикой.

Для начала введём определения и ограничения:

1. вы уже должны быть зарегистрированы как ИП и вы ознакомились со статьями: habrahabr.ru/blogs/freelance/132232, habrahabr.

ru/blogs/freelance/132360, habrahabr.ru/blogs/Dura_Lex/114069

2. мы хотим вести бизнес честно, платить с этого налог и делаем это в России; 3. всё что написано ниже в статье применимо только к ИП, возможно что-то применимо и к ООО, но я ИП и рассказываю про ИП; 4. ИП рассматривается на упрощённой системе налогообложения (УСН) со схемой уплаты налогов в 6% от дохода и без наёмных работников – то есть вы сами по себе; 5. вы предоставляете услуги в области ИТ (программинг, дизайн, консультации и т. п.). Не забываем про эти пункты! Что нам нужно для нашего дела: — свидетельство о регистрации ИП — с этим я думаю всё понятно и так — банковские счета — контракт с заказчиком

Банки

Рекомендую изучить какие банки представлены в вашем регионе, какие у них тарифы на расчётно-кассовое обслуживание (РКО) и на то какой процент они берут за выполнение функций валютного контроля.

Тут следует учесть, что некоторые банки берут какую-то фиксированную сумму при открытии счёта, но потом не берут ничего за ежемесячное обслуживание. И если вы планируете работать долго и плодотворно, то это самый лучший вариант, который минимизирует расходы.

Далее надо обратить внимание на стоимость таких операция как внутрибанковский перевод (обычно вообще бесплатно), стоимость оформления паспорта сделки, стоимость услуг по валютному контролю. Исходя из этих параметров и нужно выбирать банк.

Также, немаловажным является наличие хорошего интернет-банка и возможности все документы подавать удалённо — это полностью избавит от посещения банка. В банке вам выдадут два счёта. Первый — это расчётный счёт в валюте для ИП и второй — транзитный валютный счёт.

В своих инвойсах вы будете указывать именно транзитный, то есть первично деньги будут поступать на него. И в этом же банке нужно открыть счёт, но уже как физическое лицо, в той же самой валюте, что и валюта контракта. Но можно этого и не делать, если вы хотите получать рубли (опять-таки в банке может быть невыгодный курс обмена).

Контракт

Всё это в конечном счёте нужно для того чтоб получать прибыль, а для этого нужен контракт с заказчиком. У вас он от куда-то появился и вы хотите оформить ваши отношения, а получаемой прибылью нормально пользоваться в России, не боясь, что вы что-то сделаете не так или вас возьмут за жопу оштрафуют.

Контракт лучше всего оформить сразу на двух языках (конечно, если ваш заказчик понимает русский, то можно и просто на русском), в противном случае придётся договор переводить и нотариально заверять. Делается это простым разделением странички пополам: слева на русском, справа — английский. Подписываем, сканируем, относим в банк.

Никаких «живых подписей», печатей и прочей ерунды просить не будут, а если и будут — требуйте основание. Теперь одна хитрость. Чтобы каждый раз не делать акты приёма-передачи, подписывать и сканировать их — можно в контракте прописать пункт о том, что оплата заказчиком инвойса (счёта) влечёт за собой принятие оказанных услуг. Всё, оформление закончилось.

Для открытия счетов в банке может потребоваться около недели, для оформления бумажек по контракту и паспорту сделки — рабочий день.

Возможно, банк будет задавать какие-то вопросы и просить что-то в договоре дополнить или исправить — рекомендую прислушаться к советам банка, так как они действуют в ваших же интересах (конечно они действуют в первую очередь в своих интересах, но если оштрафуют вас за фин. нарушение, то и их тоже).

Ещё есть важный момент (спасибо DIHALT что напомнил) — необходимо в контракте прописать кто несёт расходы по банковским операциям, а то иногда бывает (особенно это хорошо было видно в 2009 году), что банки за проход денег могут снимать комиссии, обычно это 10-15 у.е. и даже если отправитель посылает и с него списывают комиссию за отправку, то не факт что к вам придёт именно та сумма что ушла от отправителя. Соответственно будет расхождение. И банк будет теребить вас на этот предмет. Так что это надо учесть тоже.

Что дальше?

А дальше вы оказываете услугу, выставляете заказчику инвойс, точно также на двух языках (я например каждое поле пишу на английском, а в скобках указываю русский перевод и нет проблем) и ждёте его оплаты.

Когда вы узнали, что заказчик оплатил ваш счёт, то примерно через 3-5 дней (а иногда и через день) деньги падают на транзитный счёт и вы получите об этом уведомление.

Можно договориться чтоб вам звонили с валютного контроля, можно каждый день проверять «а не пришли ли деньги» через интернет-банк, а можно попросить специалиста валютного контроля просто направлять вам email о том, что пришли деньги — в этом нет ничего сложного.

Ввод-вывод

После того как деньги оказались у вас на транзитном счёте необходимо предоставить банку (всё это посылается через интернет-банк) две бумажки и об этом подробно написано тут. Когда справки посланы — делаете заявление на перевод с транзитного счёта на обычный (оформляется платёжка).

И сразу же делаете заявление на перевод с обычного счёта ИП на счёт физ. лица (который мы предусмотрительно открыли в этом же банке). Это всё в том случае, если вы хотите получить именно деньги в валюте. Если хотите продавать валюту и получать рубли — можно продавать прямо с транзитного.

В любом случае — тут достаточно места для манёвра и свободы выбора. После того как деньги попадают на счёт физ. лица — их тут же можно снять или в кассе или через банкомат (если есть карточка и банкомат может выдавать нужную валюту), кому как нравится.

То есть это полностью ваши деньги, белые, чистые и абсолютно легальные.

Налоги

Налоги учитываете по курсу ЦБ на день поступления на счёт. Поступили, записали, забыли. Раз в квартал уплатили 6% с общей суммы и всё.

Вывод

Может показаться, что это какая-то ужасная процедура, требующая кучи времени или каких-то особых навыков — да ничего подобного, всё достаточно просто. И если вы действительно хотите заниматься делом, то ничего ужасного нет в том, чтоб разобраться как и что работает и потом со спокойной душой заниматься. P. S.

Я сам — программист и все эти банковские и бухгалтерские штуки мне не особо интересны, как и многим тут, но всё-таки заставил себя разобраться и совершенно не жалею, так как кажущийся ужас на деле оказывается всякой ерундой.

А если кому-то кажется, что офшор — это гораздо лучше и проще и меньше налогов, то флаг ему в руки и пусть покажет какой офшор даёт легальные деньги в России по ставке меньше чем 6%.

Если вас очень сильно всё пугает, то можно точно также, как и в случае с офшорами обратиться в бухгалтерскую контору, где вам за небольшую плату сделают все документы, проконсультируют и т. д. и тогда вообще голова ни о чём болеть не будет. Хотя я всё-таки рекомендую сделать всё самому.

  • фриланс
  • бизнес
  • россия
  • иностранный заказчик
  • налоги
  • валютный контроль

Источник: https://habr.com/post/132432/

Фрилансер, выйти из сумрака! Часть 2. Работаем как ИП

Как ИП выставить инвойс в валюте

Часть 1 | Часть 2

Не прошло и полгода, как я решил написать вторую часть статьи о том, как фрилансеру стать ИП.

Прошу прощения у всех, кто долго ждал продолжения! Здесь дело не в моей собственной лени (не без этого 🙂 — я работал как ИП, и по мере работы у меня появлялся опыт.

За несколько месяцев я, так сказать, прошел полный цикл — от регистрации до первой выплаты налогов. За это время многое прояснилось, были обнаружены некоторые тонкости. Теперь я могу об этом вам рассказать.

Напомню некоторые особенности, о которых я говорил в первой части статьи:

  1. Заказчик у меня один. Проект тоже один и довольно продолжительный, оплата почасовая. Этот момент влияет на оформление контракта.
  2. Мой заказчик находится в США — соответственно я здесь буду рассказывать о ведении ИП внешнеэкономической деятельности (надо сказать,не самый легкий вариант — работать с заказчиками из Беларуси проще).
  3. У меня есть основное (ну или как его еще назвать 🙂 место работы, и следовательно — я не плачу взносы в ФСЗН, соответственно больше упоминать здесь его (ФСЗН) не буду.

Договор

Это первое, о чем надо позаботиться.

Это тот единственный документ, который является основанием для ведения внешнеэкономической деятельности, который является обоснованием поступивших в банк платежей и кроме того, защищает ваши права при работе с заказчиком.

Соответственно, к составлению договора нужно подойти серъезно. Впрочем, если отношения с заказчиком нормальные, договор может быть лишь чистой формальностью — главное, чтобы соответствовал законодательству Беларуси.

Итак, по законодательству о ВЭД, внешнеэкономический договор должен содержать следующие атрибуты:

  1. Дата и место заключения договора;
  2. Предмет договора (разработка ПО, например);
  3. Количество товара (к нашему случаю не относится :);
  4. Условия расчета (по факту, предоплата);
  5. Условия поставки (пропускаем);
  6. Сроки оплаты и сроки поставки;
  7. Валюта платежа и валюта оценки;
  8. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон (реквизиты должны быть полные, в том числе с указанием SWIFT- кодов банков);
  9. Ответственность сторон в случае невыполнения условий договора.

Чтобы сильно не заморачиваться с договором, я нашел в Сети рыбу — довольно неплохой вариант, требующий однако небольшой доработки. Данный договор является двуязычным, что сразу убивает двух зайцев — его будет понимать заказчик и его примут для рассмотрения в Беларуси. В случае разночтений, предпочтение будет отдаваться одной из версий, о чем упоминается в тексте договора.

В договоре также должна быть указана его стоимость. Если договор разовый — все просто. Но я работаю по часовой оплате, поэтому сделал так: в договоре указывается тариф — N $ в час, также указывается предельная стоимость договора — N тыс. $. Договор я заключал на год и стоимость рассчитывал с запасом на данный период, чтобы не пришлось перезаключать договор.

Для того, чтобы обосновать ежемесячные платежи, надо каждый месяц подписывать с заказчиком акт выполненных работ, в котором указывается период, который будет оплачиваться и сумма оплаты.

На самом деле такая схема является довольно гибкой — количество часов в инвойсе можно выставлять произвольное — соответственно сумма оплаты за каждый месяц будет колебаться. Главное — на превысить за год общую стоимость договора.

Рыбу акта выполненных работ можно взять здесь.

Традиционным предметом холиваров является необходимость наличия печати заказчика на договоре. Так вот — печать не нужна! Печать фирмы на Западе — это скорее исключение чем правило (достаточно лишь подписи руководителя). В налоговой это понимают. В моем банке это тоже понимают.

Однако мой знакомый говорил мне, что у него не хотели принимать договор в банке только из-за того, что на нем не стояла печать заказчика (пришлось заказчику сделать себе произвольную печать за 10 баксов в соседнем здании :). Я скажу вот что: выясняйте этот вопрос на этапе открытия счета в банке.

Если у вас потребуют наличия печати заказчика на договоре — забирайте документы и уходите, иначе в будущем этот банк попьет немало вашей крови 🙂

Первоначально для работы понадобится копия договора и актов, в дальнейшем нужно предъявлять оригиналы. Так что первое время бумаги подписываются по электронной почте (печатаем — подписываем — сканируем — отправляем. Заказчик делает то же самое). Оригиналы по мере накопления отправляем обычной почтой (в США туда-обратно авиаписьмо идет 3 недели).

Если заказчик хочет, чтобы ему выставляли инвойсы, можно воспользоваться следующим сервисом

Итак, договор подписан, первая часть работы сделана, подписан акт выполненных работ, по которому нам причитается X $.

Банк

Одна из проблем, с которой можно столкнуться — это непонимание банком заказчика ваших реквизитов.

Дело в том, что система платежей внутри США несколько отличается от международной (SWIFT), и они не сразу понимают, что такое банк-корреспондент (хотя, скорее всего в этом виноваты сотрудники филиала банка моего заказчика. Вероятно, они не часто сталкивались с такой проблемой).

Банк-корреспондент — это довольно крупный банк, в котором наши банки держат свои корреспондентские счета. Деньги извне сначала поступают на эти счета, а далее уже на счета в вашем банке.

В конце концов банковские клерки сообразили, как заполнить поля в банковском ПО, чтобы сделать перевод через корреспондентский банк, так что ничего невозможного нет. Банк-корреспондент за перевод берет комиссию порядка 20$ (этот момент стоит отразить в договоре как расходы заказчика, иначе придется нести раходы вам).

При первом поступлении валюты на ваш счет, банк открывает специальный транзитный счет (не совпадающий с вашим валютным), куда зачисляет поступившие деньги.

Чтобы знать состояние ваших счетов, рекомендую подключить услугу интернет-банкинга (не путать с банк-клиентом, который гораздо дороже). Так вы всегда сможете самостоятельно отслеживать состояние счетов, узнавать о пришедших платежах.

Согласно законодательству, в течении 7 рабочих дней с момента поступления платежа вы должны подать в банк сведения о внешнеэкономической операции, а также обязательно продать 30% поступившей валюты. В банк предоставляется:

  • сведения о внешнеэкономической операции;
  • реестр распределения валюты (в котором указывается какая сумма поступила, и сколько будет продано);
  • платежное поручение на обязательную продажу (X$ * 30 % продаются банком и деньги от продажи переводятся на ваш рублевый счет);
  • платежное поручение на перевод остатка после обязательной продажи с транзитного на ваш валютный счет;
  • платежное поручение на продажу остатка валюты (опционально);
  • копии договора и акта выполненных работ (они упоминаются в сведениях о внешнеэкономической операции).

К сожалению, снимать валюту как личный доход нельзя. Необходимо ее продавать, и затем уже можно снимать рубли. Для того, чтобы снимать личный доход, я сделал в банке дебетовую пластиковую карточку.

Все операции по вашим счетам в банке выполняются по платежным требованиям. Бланки можно брать в электронном виде в банке. Единственное — надо быть очень внимательным при их заполнении.

Если сумма платежей по договору превысит 3000 евро — договор надо регистрировать в банке. Потребуется оригинал, на котором поставят регистрационный номер сделки, который затем указывается в сведениях о внешнеэкономической операции. Также потребуется написать заявление на регистрацию. Вся процедура занимает не более 20 минут.

Самый интересный, наверное, вопрос — какую комиссию берет банк? Окей, расскажу о тарифах моего банка (Белсвиссбанк). Открытие счетов — бесплатно. Ведение счета в белорусских рублях — 0,5 базовой величины в месяц, счета в валюте — бесплатно.

Обязательная продажа валюты — 0.3% от суммы продажи. Перевод средств на карточку — 0.9 % от суммы перевода. Интернет-банкинг — 1 базовая величина раз в полгода. И все. Кроме того, банк начисляет проценты по остаткам на счетах — 0.5 % годовых для счета в рублях и 0.

2 % годовых для валютного счета 🙂

Налоговая инспекция

С налоговой придется встречаться гораздо меньше чем с банком (я надеюсь, что так будет и далее 🙂 ИП, который ведет УСН 8% без НДС обязан вести книгу доходов и расходов и раз в квартал предоставлять в налоговую расчет.

Книгу доходов и расходов можно вести в электронном виде и в конце квартала выводить на печать. В книге отражаются все ваша выручка (расходы при 8% УСН не учитываются). Выручка рассчитывается как сумма в иностранной валюте * курс Нацбанка в день поступления валюты на транзитный счет.

Кроме того, в книгу заносятся данные о положительных курсовых разницах (например вам поступила 1000 долларов и в этот день курс Нацбанка был 2700, банк по вашему поручению продал их по курсу 2750. Получается ваш доход от продажи составил 50000, и с него надо платить налог).

К доходам также относятся проценты, которые платит вам банк за остатки на счетах.

В налоговом расчете (который надо подать не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом) отражается величина выручки начиная с начала года и та сумма, которую вам надо заплатить за квартал. Налоговый расчет можно посылать в налоговую заказным письмом.

Не позднее 22 числа месяца следующего за отчетным кварталом, необходимо уплатить налог.

Вот и все.

Я полагаю, многим все это покажется слишком сложным. На самом деле сложного ничего нет. Когда процесс отработан — все уже не кажется таким трудным как в начале. Зато легально и ничего не надо бояться (ну, кроме проверки из налоговой 🙂

Источник: https://dev.by/news/frilanser-vyyti-iz-sumraka-chast-2-rabotaem-kak-ip

Что такое инвойс, для каких сделок используется, как его заполнить правильно?

Как ИП выставить инвойс в валюте

Для таможенного оформления товаров требуется определённый пакет документов. Одним из самых важных из них является инвойс. Что же это такое? Как для продавца, так и для покупателя важно понимать, что представляет собой данный документ и на что обратить внимание при его составлении.

Коммерческий инвойс – это документ, который экспортёр в обязательном порядке отправляет покупателю вместе с отгружаемым товаром.

В данном документе содержатся:

  • список товарных позиций с количеством и ценами;
  • другие данные, относящиеся к товару (размеры, цвет и проч.);
  • условия сделки;
  • данные отправителя и импортёра.

Выписка счёта инвойса означает, что у импортёра появляется обязательство оплаты поставленных товаров согласно условиям, указанным в договоре. То есть инвойс – это основание для перечисления средств продавцу.

Во внутри российской практике такой документ, как invoice, не используется. Его выписывают только при импортно-экспортных операциях. В некоторой степени аналогом инвойса можно считать счёт на оплату, но в нём, в отличие от инвойса, содержится минимум данных.

Инвойс может быть составлен на любом языке, но чаще всего используется английский.

 

Проформа-инвойс (proforma invoice) – это предварительный документ, который высылается продавцом в следующих случаях:

  • Если сумма оплаты или определённые характеристики товара ещё не согласованы полностью. После того, как окончательная сумма по контракту будет утверждена, составляется коммерческий инвойс.
  • Если в контракте предусмотрено перечисление аванса покупателем.

Коммерческий инвойс и проформа-инвойс – это два практически одинаковых документа. Разница заключается в том, что proforma invoice содержит предварительные данные. Данный документ носит информационный характер и позволяет покупателю понять, какую сумму необходимо будет перечислить за товар.

В коммерческом инвойсе содержатся точные данные, которые указываются на основе фактической информации о произведённой отгрузке товара.

Инвойс-проформа, в частности, выписывается в тех случаях, когда определить точный вес товара перед погрузкой не представляется возможным.

Например, при загрузке судна сыпучими веществами узнать точный вес можно только после загрузки.

Но для того, чтобы начать погрузку, таможне надо предоставить документ, в роли которого и выступает proforma invoice, а далее уже оформляется invoice с точной информацией.

В proforma invoice также может быть прописан размер возможных отклонений по количеству товара, если таковые предусмотрены в контракте.

Что значит выставить инвойс?

Оригинал инвойса и 5 копий необходимо приложить к отправлению (инвойсы и авиатранспортную накладную (AWB) следует положить в клейкий карман для международных отправлений). Рекомендуется ещё один экземпляр документа поместить внутрь упаковки.

Выставить инвойс не означает просто выписать счёт. Коммерческий инвойс также может использоваться как накладная на перевозимый товар.

Одной из основных функций инвойса является то, что на основе информации, указанной в нём, определяется размер сборов таможни за импортируемые товары. Как считаются таможенные сборы подробнее тут. Также на основе данных инвойса вычисляется НДС, который должен уплатить импортёр.

Форма инвойса

Invoice может оформляться в различных форматах. Наиболее распространённый вариант – инвойс на фирменном бланке экспортёра. Также документ может быть напечатан на обычном листе бумаги.

Как заполнить инвойс?

В коммерческий инвойс отправителем должны быть включены следующие данные:

  1. Дата.
  2. Полное имя и адресные данные экспортёра.
  3. ФИО и адресные данные получателя.
  4. Полное имя и адресные данные импортёра, если импортёр и получатель – разные лица.
  5. Страна, в которой был произведён товар.
  6. Страна, которая экспортирует товар.
  7. Государство-импортёр.
  8. Номер авиатранспортной накладной.
  9. Описание для каждой позиции товара.

Во внутрироссийской практике invoice не используется.

В описание товарной позиции должны входить такие пункты:

  • название товара;
  • номера экспортных документов (внешнеэкономический договор или заказ), даты их составления;
  • область применения (если у товара есть такая характеристика);
  • серийные номера (если у товара есть такие характеристики);
  • номер из списка ТНВЭД (если известен);
  • количество;
  • материал, из которого сделан товар;
  • порядковый номер и номер позиции (если имеют место);
  • вид упаковки;
  • масса (унции, кг, фунты);
  • цена за 1 единицу;
  • число мест;
  • единица измерения;
  • итоговая сумма.

Это обязательные пункты, которые должны быть включены в описание, но можно добавить сюда и другие сведения о товаре.

Итоговая сумма указывается в той валюте, которая прописана в контракте на поставку. Возможна такая ситуация, когда покупатель оплачивает товар не в той валюте, которая проставлена в контракте. В этом случае в инвойсе прописывается, по какому курсу и на какое число будет пересчитана итоговая сумма.

Информация о названиях товарных позиций, стоимости и количестве заполняется на основе данных из контракта.

При отправке товара из России для указания валюты цен следует использовать ОК 014-2000- Общероссийский классификатор валют.

На документе должна присутствовать дата его составления и подпись продавца. В соответствующей графе обязательно проставляются условия поставки согласно INCOTERMS-2010 (самые популярные условия: СFR, FOB, CIF).

Это нормы, которые прописаны в Инкотермс, регламентирующие распределение затрат и рисков между поставщиком и покупателем.

В пункте «Условия платежа» указываются реквизиты банка: номер счета, название, адрес банковской организации, её SWIFT-код, номер корр. счёта, а также срок оплаты и другая информация о платеже.

Существуют определённые виды товаров, для которых в описании необходимо указывать специфические данные.

Для биообразцов:

  • происхождение: растительное, животное, человеческое и т. д.;
  • цель экспортирования (например, проведение исследований);
  • метод сохранения при перевозке (сухой лёд и т. д.);
  • может быть прописан номер разрешения или к инвойсу может прилагаться копия разрешения.

Для химических веществ:

  • запись о том, что химическое вещество не подлежит контролю TSCA;
  • название и краткое описание.

Для настенных и настольных часов:

  • камни (если они есть);
  • вид подвижного элемента;
  • вид гальванического элемента;
  • материал корпуса.

Изделия из текстиля:

  • состав ткани, например, лён – 50 %, хлопок – 50 %;
  • тип переплетения нитей (вязаное изделие или тканое);
  • для кого предназначается (для мужчин, для женщин, для детей).

Если счёт-фактура инвойс оформлена неправильно, то это чревато задержкой товара на границе, что никак не может понравиться вашим торговым партнёрам. Поэтому перед отправкой документ следует тщательно просмотреть с целью выявить возможные ошибки и неточности.

Основными пунктами, которые следует проверить в документе, являются следующие:

  • Присутствует ли описание для всех товаров. Если оно недостаточно понятное, следует дополнить его.
  • Прописана ли объявленная стоимость в валюте страны-импортёра, которая нужна для таможенных расчётов.
  • Указана ли стоимость для каждой товарной позиции и указана ли общая стоимость.
  • Есть ли подпись отправителя.

Наглядная инструкция по заполнению инвойса и его образец представлены в этом видео:

Основной вывод, который можно сделать из вышеизложенного — это то, что invoice является одним из важнейших документов, оформляемых при международных поставках. Важно правильно заполнить форму документа, чтобы растаможивание проходило максимально быстро.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Документы для таможенного оформления.

Источник: https://ved.center/dokumenty/invojs

Фриланс: Работа с иностранными заказчиками в белую

Как ИП выставить инвойс в валюте

Каждого фрилансера когда-нибудь посетит мысль о том что пора начать работать в белую, не важно с какими клиентами, зарубежными или нет. Причины появления этой мысли у всех разные, но мысль правильная в любом случае.

Я уверен у многих сразу появляется куча тараканов в голове о огромных налогах и страховых взносах, о сложности юридического оформления, бухгалтерии и всей бюрократической волоките, присущей нашей любимой стране. Но не все так страшно и сложно как кажется.

В сети достаточно много информации о том как работать с иностранными заказчиками в белую, оформлять ИП, платить налоги и т.д., но информация иногда не совсем свежа. Я расскажу все тонкости актуальные на конец 2014 года для фрилансера работающего с иностранными заказчиками.

Регистрация ИП и выбор системы налогообложения

Во-первых, если вы фрилансер-одиночка, то не стоит даже заморачиваться по поводу вопроса «А что мне выбрать – ИП или ООО?», однозначно проще и выгоднее зарегистрировать ИП. Далее выбираем систему налогообложения ОСНО или УСН, тут выбор тоже достаточно очевиден в пользу УСН.

Данная система значительно снижает налоговую нагрузку: не нужно платить НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Вам только нужно будет платить раз в квартал налог УСН, платить страховые взносы за себя и отчитываться раз в год в налоговую.

Кроме того ИП на УСН может сокращать налог на сумму уплаченных страховых взносов вплоть до 100% от суммы налога, если у вас нет сотрудников и до 50% если есть.

К слову о страховых взносах, фиксированная сумма взносов на 2014 год для ИП с годовым доходом менее 300 000 руб. составляет 20727,53 руб. (из них 17328,48 – взнос в пенсионный фонд, 3399,05 – в фонд обязательного медицинского страхования). Для тех у кого больше, от суммы дохода свыше 300 000 руб.

дополнительно нужно заплатить 1%. Например вы заработали за год 900 000 руб., вам нужно будет заплатить фиксированный взнос в размере 20727,53 руб плюс 1% от 600 000 руб., итого считаем общую сумму взносов 20727,53 + 0,01 х (900 000 — 300 000)=26727,53 руб.

Но нас эта сумма мало волнует, так как мы можем вычесть данные расходы из суммы уплачиваемого налога.

Выбрав УСН мы должны выбрать объект налогообложения налоговой ставкой – доходы или доходы минус расходы. Выбирать придется из двух вариантов:

  • Доходы – налоговая ставка 6% от суммы общего дохода, расходы не учитываются вообще.
  • Доходы уменьшенные на величину расходов – налоговая ставка от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и дохода. В основном во всех регионах 15%.

Тут выбор для фрилансера тоже очевиден, расходов у фрилансера мало и доходы в разы превышают расходы, поэтому выгодно платить 6% от всего дохода.

Зарегистрировать ИП сейчас стало очень просто, достаточно заполнить онлайн заявку на сайте ФНС, в интерфейсе все ясно и понятно что и где нужно написать, тут же оплачиваем онлайн гос. пошлину (800 руб.) за регистрацию ИП или распечатываем квитанцию и оплачиваем в банке.

После оформления заявки и оплаты вам отправят письмо с приглашением в регистрирующий орган и списком документов которые нужно будет предоставить.

Дополнительно после регистрации нужно будет подать заявление о переходе на УСН в налоговую по месту жительства, где вы поставлены на учет, либо при регистрации если вы регистрируетесь по месту жительства. О том как заполнить заявление о переходе на УСН можно прочитать здесь.

Оформление расчетного счета и выбор банка для РКО

После оформления ИП у нас появятся все документы чтобы открыть расчетный счет в банке.

ИП не обязан иметь расчетный счет, но для того чтобы принимать оплату от иностранных клиентов он нам необходим.

Почти каждый банк предоставляет услугу расчетно-кассового обслуживания, отличаются они только тарифами ну и сервисом, к сожалению если тарифы можно сравнить, то об адекватности сервиса можно только узнать на личном опыте или почитать отзывы других клиентов. И так, на что нужно обратить внимание при выборе расчетного счета:

  • Стоимость открытия и обслуживания
  • Отсутствие платы за обслуживание счета если нет расходных операций по счету в течении месяца (выгодно тем кто не часто выводит деньги с расчетного счета)
  • Комиссия валютного контроля за выполнение операций (адекватное значение до 0.15% не ниже некой минимальной суммы)

Можно учитывать так же и удобное расположение банка. Предложения в банках достаточно разные, здесь все на ваш вкус и цвет.

В банке нам нужно будет открыть рублевый и валютный расчетный счет, к которому автоматически откроют транзитный валютный счет (о нем чуть позже). Валютный счет нельзя открыть без рублевого.

Прошу обратить внимание если вы открываете валютный и рублевый счет то платить вам придется за открытие и обслуживание обоих счетов, если с транзитного счета продавать валюту на рублевый, то за обслуживание валютного платить не придется (при условии что ваш банк не взимает плату за обслуживание счета при отсутствии расходных операций).

Для оформления валютного расчетного счета банк у вас попросит заявление в свободной форме о наименовании юридического лица на иностранном языке в свободной форме, другими словами название организации например на английском, это название вы должны будете использовать в своих реквизитах в инвойсах и контрактах. Для ИП на английском можно использовать следующие формулировки:

  • Sole Proprietor Ivan Ivanov (так принято в США)
  • Sole Entrepreneur Ivan Ivanov (тоже вроде как не возбраняется и понятно для иностранных клиентов)

Отчество писать необязательно, на практике проверено, что даже если просто в реквизитах будут указаны только имя и фамилия, то платеж дойдет до вас.

Небольшой совет: перед походом в банк сделайте печать для ИП, иначе рука устанет писать фразу «Без печати» везде, где есть место для печати.

Для себя я выбрал Промсвязьбанк, по следующим причинам:

  • Открытие рублевого счета 490 руб., открытие валютного счета $30
  • Обслуживание рублевого счета 550 руб., валютного – $10
  • Отсутствие платы за обслуживание счета при отсутствии расходных операций.
  • Адекватная цена за услуги валютного контроля 0,15% минимум 300 руб.
  • Милый и адекватный сервис в моем городе
  • Вполне себе удобный онлайн-банк, но интерфейс немного староват конечно
  • Ну и небольшой плюс это наличие в банке карты для физиков с кешбеком и накоплением (на счет физика мы будем выводить деньги с расчетного счета без затрат)

Вся процедура оформления расчетного счета занимает от одного до трех дней дней. Первый этап приходите в банк, берете с собой документы которые вам выдали в налоговой, паспорт и ИНН. Вам оформляют заявку на открытие расчетного счета.

Ничего заверять не нужно, но в некоторых банках с вас могут взять за заверение копий некую сумму. Потом вас пригласят на подписание документов и только после этого откроют расчетный счет.

Если у вас «горит», то можно открыть расчетный счет в срочном порядке за определенную сумму.

Инвойс и получение оплаты от клиента

Для получения оплаты в валюте от клиента нам нужно иметь контракт с клиентом и инвойс либо просто в инвойсе прописать условия контракта. Тут все зависит от вас и вашего клиента, кому-то будет достаточно инвойса кому-то нужно будет оформлять контракт.

Если оформлять контракт то он должен быть на двух языках, на языке клиента с переводом на русский. Если контракт не умещается на одном листе то клиенту придется подписывать каждый лист, поэтому лучше постараться уложиться на одном листе в две колонки например.

По правилам к каждому контакту нужно прикладывать акт о выполненных работах, но тут удобнее прописать что оплатой инвойса клиент подтверждает, что все работы выполнены в полном объеме. С этим пунктом не придется заморачиваться насчет акта.

При составлении контракта важно указать срок контракта и то что сумма контракта не превысит $50.000, при превышении данного лимита придется оформлять паспорт сделки для валютного контроля, а это уже совсем другая история.

Если использовать инвойс-контракт, то все намного проще. Инвойс так же составляем на двух языках. Инвойс должен содержать ваши реквизиты, реквизиты клиента, список выполненных работ. Здесь образец инвойса, можете просто заменить реквизиты на свои.

Данный инвойс является договором-офертой, не требует подписи клиента, оплатой счета клиент подтверждает что всё окей.

Для некоторых банков важно указывать в условиях договора, что исполнитель несет все дополнительные расходы на банковский перевод, либо указать, что даже частичной оплатой клиент подтверждает выполнение всех условий договора.

Источник: http://sergeyzenzin.com/frilans-rabota-s-inostrannymi-zakazchikami-v-beluyu/

Заказчики из-за границы: как сделать всё легально

Как ИП выставить инвойс в валюте

Зарегистрируйтесь по этой ссылке payoneer получите бонус $25 при первом поступлении денег.
http://tracking.payoneer.com/SHEx

Из-за падающего курса рубля многие фрилансеры уже давно работают на зарубежных клиентов.

Среди них не все желают сотрудничать с обычными физлицами: крупные заказчики требуют оформлять контракт и оплачивать работы в иностранной валюте.

Чтобы охватить новый рынок, придётся зарегистрироваться как предприниматель и соблюдать серьезное валютное законодательство. Обо всех этих правилах мы постарались рассказать понятными словами.

Зарегистрировать ИП

С регистрацией бизнеса появляется обязанность вести бухгалтерию. У ИПшника она простая, поэтому на первых порах лучше не смотреть в сторону ООО.

ООО привлекает начинающих бизнесменов ограниченной ответственностью: считается, что в случае банкротства вы рискуете только уставным капиталом. Но это не так — государство предусмотрело субсидиарную ответственность.

Если компания окажется банкротом, то заставить рассчитаться по долгам могут как директора, так и учредителей (список лиц, которых могут привлечь к ответственности за деятельность организации, на самом деле, открытый). Личное имущество удастся сохранить, только при наличии доказательства, что действовали в интересах организации.

Логика законодателей простая: банкротство допустили сами собственники, поэтому им придется взять на себя обязательные платежи.

Открыть валютный счет

Для расчетов в иностранной валюте с крупными заказчиками понадобится валютный счет.

При выборе банка кроме таких очевидных плюсов как надежность, стоимость обслуживания и скорость проведения платежей, обратите внимание на удобства интернет-банка, возможность предоставления документов в режиме онлайн и адекватность специалистов в отделе валютного контроля. Когда поступит первый доход в иностранной валюте, эти достоинства значительно облегчат вам жизнь.

Пакет документов для открытия валютного счета очень схож с открытием обычного расчетного счета ИП. У каждого банка свои требования к документам, поэтому заранее уточните информацию в отделении или на сайте банка. Если открыть счет в том же банке, где у вас уже есть рублевый счет, вся процедура значительно упрощается.

После выполнения всех формальностей банк откроет валютный счет, а к нему ещё транзитный счет. Зачем два счета: поступления из-за границы должны проходить валютный контроль, поэтому изначально все деньги зачислятся на специальный транзитный счет.

В этот момент распоряжаться доходом вы пока не можете. Как только специалисты валютного контроля убедятся в законности поступлений, деньги можно вывести на текущий валютный счет или сразу продать валюту.

В противном случае сумма будет возвращена вашему плательщику.

Можно ли работать с Paypal и Payoneer, чтобы не заморачиваться с валютным контролем?

Мы знали, что вы зададите такой вопрос и подготовились заранее. Фрилансеры любят работать с этими площадками, поэтому расскажем о них подробнее с точки зрения закона.

В 2013 году Paypal получил лицензию ЦБ РФ и предоставил пользователям возможность выводить деньги на счета в российских банках.

Для бизнеса легально можно использовать только корпоративный счет в Paypal, который привязывается к рублевому расчетному счету.

Вся оплата из-за рубежа в валюте автоматически пересчитывается в рубли на стороне платежной системы Paypal, поэтому никакого валютного контроля не будет (вы получаете зачисление в рублях, а не в валюте).

Из минусов:

  • расплачиваться с вами могут только со счета физлица, по закону расчеты между ИП и организиями запрещены;
  • пользователи Paypal жалуются на невыгодный курс конвертации валютной выручки в рубли.

Payoneer работает по-другому: иностранный банк выпускает вам карту. В нашем законодательстве это рассматривается как открытие счета в банке за пределами РФ, а об этом нужно сообщать в налоговую инспекцию.

Кроме того, с 2015 года установлена обязанность сдавать отчеты о движении денег по счету в зарубежных банках. Сейчас порядок и форма такой отчетности не установлены, но нельзя это исключить в ближайшем будущем.

Из минусов владельцы карты отмечают невыгодную комиссию при обналичке денег и ежедневный лимит на расчеты картой и снятие наличных.

Контракт с иностранным заказчиком

Чаще всего контракт оформляется на двух языках: на русском и на английском. По договоренности с заказчиком вместо полноценного контракта можно выставить инвойс, в котором будут оговорены все условия сделки (наподобие российского счета-договора). Оплата от заказчика будет является подтверждением, что условия сделки приняты.

При составлении контракта уделите особое внимание условию оплаты, которое очень важно для валютного контроля. При прохождении контроля вы должны сообщить банку о максимальном сроке получения оплаты. Если заказчик перечислит деньги позднее срока, оговоренного в контракте, могут возникнуть споры со специалистами валютного контроля.

Кодексом об административных правонарушениях предусмотрено наказание за неполучение в срок иностранной валюты — штраф 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ (действовавшей в период просрочки) от суммы денег, зачисленных с нарушением срока, за каждый день просрочки и (или) от 3/4 до одного размера суммы денег, не зачисленных на счет. Хоть и есть судебная практика с позицией, когда задержка оплаты по вине заказчика не является нарушением, спор лучше заранее предотвратить.

Подумайте как обозначить в контракте срок оплаты. Возможно, лучше не устанавливать его совсем либо значительно увеличить максимальную границу. Но тогда придется быть на чеку и влиять на контрагента, чтобы он не затягивал с оплатой, пользуясь случаем. И не забудьте заранее оговорить кто понесет издержки на комиссии за банковский перевод, чтобы избежать разногласий.

И последняя подсказка по контракту: чтобы не выставлять закрывающие документы, предусмотрите в контракте условие о том, что услуги считаются оказанными и работы принятыми после истечения определенного срока с момента оплаты заказчиком.

Если сумма договора более 50 000 долларов США — потребуется паспорт сделки

Он необходим для валютного контроля, поэтому позаботиться стоит заранее. Для его оформления предоставьте заполненную форму с приложением подтверждающих документов. Обычно банк помогает справиться со всеми бумагами за дополнительную плату.

Валютный контроль

Заранее предупредим: к валютному контролю следует отнестись серьезно, ведь штрафы за нарушения могут достигать всей суммы по контракту.

Когда деньги поступят на транзитный счет, банк сразу же об этом сообщит.

Чтобы пройти валютный контроль, в течение 15 рабочих дней с момента получения денег на транзитный счет предоставьте справку о валютных операциях с приложением подтверждающих документов: контракт или паспорт сделки.

Вместе с паспортом сделки предоставляются акты, инвойсы и справка о подтверждающих документах. Чтобы не изучать порядок заполнения всех этих справок, вы можете вновь обратиться в банк за помощью.

При желании докопаться до истины банк или налоговая имеют право запросить у вас документы по валютным операциям для проведения валютного контроля и проверки. Сохраняйте контракты, паспорта сделок и все документы, подтверждающие ваши валютные операции. В законе есть полный список, который могут с вас спросить.

Как с этого всего платить налоги

В конце всех бумажных оформлений вы наконец-то сможете свободно распоряжаться. Но прежде нужно поставить окончательную точку в легальной волоките — рассчитать налог с дохода в валюте.

Налоги всегда считаются в рублях, поэтому пересчитайте сумму дохода по курсу ЦБ РФ, который установлен на дату получения денег на транзитный счет. Действующий курс ЦБ РФ можно посмотреть на сайте cbr.ru Выручка в иностранной валюте всегда учитывается на дату получения денег на транзитный счет.

А что делать с курсовой разницей?

Чаще всего под этим понимается изменение курса валюты, пока она хранится на счете. Как ни странно, для налога УСН такая разница не имеет никакого значения.

Учитывать нужно только ту курсовую разницу, которая возникает при продаже иностранной валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ в день продажи валюты. В таких случаях у вас появляется выгода, с которой и придется заплатить налог.

Отрицательная курсовая разница в расходах УСН не учитывается.

Напоследок напомним, Эльба помогает в работе с валютными счетами. Вам достаточно импортировать банковскую выписку, а для учета в налоге система уже самостоятельно пересчитает доход в иностранной валюте в рубли и рассчитает курсовую разницу.

ссылка на оригинал статьи http://megamozg.ru/post/19240/

Источник: http://savepearlharbor.com/?p=265264

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.